Strona 1 z 44
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
PLAYWAY S.A.
ORAZ
GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A.
za okres
od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Warszawa, 26 kwietnia 2024 r.
Strona 2 z 44
Spis treści
I. Ujawnienia dotyczące działalności Jednostki dominującej oraz Grupy kapitałowej ........................................................ 4
1. Opis organizacji Grupy kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis zmian w
organizacji Grupy kapitałowej Emitenta wraz z podaniem ich przyczyn .................................................................................... 4
2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z punktu widzenia płynności Grupy i
Jednostki dominującej ................................................................................................................................................................ 6
3. Istotne informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej, w tym ocena uzyskiwanych efektów Grupy i Jednostki
dominującej ................................................................................................................................................................................ 7
4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym,
w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność
emitenta i sprawozdanie finansowe, w tym na osiągnięte przez niego zyski lub poniesione straty w roku obrotowym .......... 8
5. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Jednostki dominującej i Grupy ....................................... 10
6. Informacje o przyjętej strategii rozwoju emitenta i jego grupy kapitałowej oraz działaniach podjętych w ramach jej
realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej w najbliższym
roku obrotowym ...................................................................................................................................................................... 10
7. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy i Jednostki dominującej
w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach ............................................................................. 11
8. Struktura głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach Grupy kapitałowej
w danym roku obrotowym ....................................................................................................................................................... 11
9. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Grupy i Jednostki dominującej .............................................. 11
10. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym ........................... 11
11. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalność Grupy i Jednostki dominującej, jakie nastąpiły w roku
obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ............................................... 11
12. Informacje o przewidywanym rozwoju Grupy i Jednostki dominującej......................................................................... 13
13. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ....................................................................... 13
14. Informacje o udziałach własnych ................................................................................................................................... 13
15. Informacje o posiadanych przez Jednostkę dominującą i Grupę oddziałach (zakładach) .............................................. 13
16. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: ................................................................................................... 13
17. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Jednostka dominująca i jej Grupa są na nie narażone
14
18. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem
przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz
stanowiska emitenta ................................................................................................................................................................ 17
19. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem
poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli istotne) albo ich grup w sprzedaży ogółem, a także zmianach w tym
zakresie w danym roku obrotowym ......................................................................................................................................... 17
20. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach
zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i
dostawców, a w przypadu gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
- nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z emitentem
19
21. Zawarte umowy znaczące dla działalności Grupy, w tym umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami),
umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji .................................................................................................................. 20
22. Powiązania organizacyjne lub kapitałowe z innymi podmiotami oraz określenie głównych inwestycji krajowych
i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym
inwestycji kapitałowe dokonane poza grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania .............................. 20
23. Transakcje zawarte przez Jednostkę dominującą lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe ............................................................................................................................................................ 20
24. Zaciągnięte i wypowiedziane w danym roku obrotowym umowy dotyczące kredytów i pożyczek............................... 20
25. Udzielone w danym roku obrotowym pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych podmiotom
powiązanym, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności.. 20
Strona 3 z 44
26. Udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym poręczenia i gwarancje, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i
gwarancji udzielonych podmiotom powiązanym ..................................................................................................................... 23
27. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez Jednostkę
dominującą i jej Grupę wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności .............................................. 23
28. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi
prognozami wyników na dany rok............................................................................................................................................ 23
29. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem
zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Jednostka
dominująca podjęła lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom .............................................................. 23
30. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości
posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności ................................ 23
31. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Jednostki dominującej i jej Grupy . 23
32. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Jednostką dominującą oraz Grupą .................................................... 24
33. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z
zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia
emitenta przez przejęcie .......................................................................................................................................................... 24
34. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na
kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w
pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z
osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących ..................................................................... 24
35. Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu ............................................................................... 24
36. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji (udziałów) oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach
powiązanych, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie) jednostką
dominującą ............................................................................................................................................................................... 24
37. Znane Jednostce dominującej umowy (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mo
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy ....... 28
38. System kontroli programów akcji pracowniczych .......................................................................................................... 28
39. Informacje dotyczące firmy audytorskiej ....................................................................................................................... 28
II. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego ......................................................................................................... 30
A. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Spółka .......................................................................................... 30
B. Zakres, w jakim Emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego.................................................. 30
C. Główne cechy stosowanych w Grupie systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych .......................................................... 36
D. Akcjonariusze Jednostki posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji ............................................. 36
E. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne ..................................... 36
F. Wszelkie ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu Jednostki dominującej .................................................... 36
G. Wszelkie ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Jednostki dominującej .... 36
H. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających Jednostki dominującej oraz ich uprawnień,
w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji .................................................................................... 36
I. Zasady zmiany statutu lub umowy Emitenta ................................................................................................................. 37
J. Sposób działania walnego zgromadzenia Jednostki dominującej i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki
regulamin został uchwalony,o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa .................................. 37
K. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego, oraz opis działania organów
zarządzających, nadzorujących lub administrujących Jednostki oraz ich komitetów, w tym Komitetu Audytu ....................... 37
L. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Jednostki
dominującej, w odniesieniu do aspektów takich jak na przykład wiek, płeć lub wykształcenie i doświadczenie zawodowe, celów
tej polityki różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym; jeżeli Jednostka nie stosuje
takiej polityki, zawiera w oświadczeniu wyjaśnienie takiej decyzji; ......................................................................................... 43
M. Wydatki na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków
zawodowych .................................................................................................................................................................... 43
III. Oświadczenie zarządu Jednostki dominującej w sprawie sprawozdania z działalności PlayWay S.A. oraz Grupy
kapitałowej PlayWay S.A. ......................................................................................................................................................... 44
Strona 4 z 44
I. Ujawnienia dotyczące działalności Jednostki dominującej oraz Grupy kapitałowej
1. Opis organizacji Grupy kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis zmian
w organizacji Grupy kapitałowej Emitenta wraz z podaniem ich przyczyn
PlayWay S.A. Emitent, Jednostka dominująca, Spółka.
Grupa kapitałowa, Grupa Jednostka dominująca oraz poniższe jednostki zależne:
Nazwa
Główna działalność
Kraj
założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2023
Ultimate Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
45,89%
3T Games sp. z o.o.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
37,50%
Games Box S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
44,98%
New Disorder S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
87,00 %
Madmind Studio S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
59,88%
Code Horizon S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
100,00%
Rejected Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
57,00%
Frozen District sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
80,00%
Frozen Way S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
75,91%
Pentacle S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
52,32%
Imaginalis Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
60,00%
Rebelia Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
74,00%
Big Cheese Studio S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
53,27%
Crazy Rocks sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
77,90%
DeGenerals S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
80,00%
Ragged Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
70,00%
Stereo Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
66,61%
President Studio S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
67,50%
Console Labs S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
65,29%
Gameboom VR S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
50,11%
FreeMind S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,44%
Strategy Labs sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,00%
GameHunters S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
54,58%
Games Incubator S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
54,50%
GAMEPARIC sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
49,50%
PWay sp. z o.o. w likwidacji
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
97,00%
PWay Estonia OÜ
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Estonia
-
Rockgame S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
67,05%
Paradark Studio sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,67%
Glivi Games S.A .
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
87,00%
Out of the Ordinary sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
95,50%
G11 S.A.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,50%
Trigger Labs sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
53,00%
MobilWay S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
78,72%
Madnetic Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,20%
GamePlanet S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,21%
Cyber Games S.A.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
56,65%
GameFormatic S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
76,19%
Petard Games sp. z o.o.
7
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
66,45%
DreamWay Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
66,67%
SimRail S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
58,42%
Septarian Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
55,94%
Sim Farm S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
87,03%
Strona 5 z 44
Solid Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
73,53%
RL9sport Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Digital Melody S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,61%
Ultimate Games Mobile S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
22,56%*
Nesalis Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
19,00%*
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w
likwidacji
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Thunder Games sp. z o.o. w
likwidacji¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Roller Games sp. z o.o. w
likwidacji
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
SimulaMaker S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
WarZoneLabs sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
DEV4PLAY sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Farmind Studio sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Thule Island sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Shift Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
-
Zmiany w organizacji Grupy kapitałowej w 2023 r.:
W związku z reorganizacją Grupy Kapitałowej, w roku 2023 Jednostka dominująca utraciła kontrolę nad następującymi
podmiotami:
Wyszczególnienie
Wynik na utracie kontroli
Zysk/ (strata)
Ultimate Games Mobile S.A.
551
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji
52
Roller Games sp. z o.o. w likwidacji
(44)
Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji
(55)
Nesalis Games S.A.
(295)
RL9sport Games S.A.
83
SimulaMaker S.A.
(895)
WarZoneLabs sp. z o.o.
(666)
DEV4PLAY sp. z o.o.
(17)
Thule Island sp. z o.o.
(142)
Shift Games S.A.
(271)
Outerlife ou OÜ
(127)
Farmind Studio sp. z o.o
84
Zysk (strata) na utracie kontroli:
(1 740)
W roku 2023 do Grupy Kapitałowej dołączył nowy podmiot – New Disorder S.A., w której spółka zależna Ultimate Games
S.A. posiada 87%.
W trakcie roku miały ponadto zmiany w zaangażowaniu innych podmiotów, które jednak nie skutkowały utratą kontroli.
Nazwa
% udziałów w kapitale
Zmiana w roku 2023
Wpływ zmiany na
skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
31.12.2023
31.12.2022
Ultimate Games S.A.
45,89%
45,89%
-
-
3T Games sp. z o.o.
1
37,50%
37,50%
-
-
Games Box S.A.
1
44,98%
44,98%
-
-
New Disorder S.A.
1
87,00 %
-
87,00%
Objęcie kontroli
Code Horizon S.A.
100,00%
60,00%
40,00%
Rozliczenie z kapitałem
Rejected Games sp. z o.o.
57,00%
57,00%
-
-
Frozen District sp. z o.o.
80,00%
80,00%
-
-
Frozen Way S.A.
2
75,91%
78,40%
-2,49%
Rozliczenie z kapitałem
Pentacle S.A.
52,32%
54,32%
-2,00%
Rozliczenie z kapitałem
Imaginalis Games sp. z o.o.
60,00%
60,00%
-
-
Rebelia Games sp. z o.o.
74,00%
74,00%
-
-
Big Cheese Studio S.A.
53,27%
53,27%
-
-
Strona 6 z 44
Crazy Rocks sp. z o.o.
77,90%
77,90%
-
-
DeGenerals S.A.
80,00%
80,00%
-
-
Ragged Games S.A.
70,00%
70,00%
-
-
Stereo Games S.A.
66,61%
66,61%
-
-
President Studio S.A.
67,50%
67,50%
-
-
Console Labs S.A.
65,29%
65,29%
-
-
Gameboom VR S.A.
50,11%
60,11%
-10,00%
Rozliczenie z kapitałem
FreeMind S.A.
51,44%
51,44%
-
-
Strategy Labs sp. z o.o.
68,00%
69,00%
-1,00%
Rozliczenie z kapitałem
GameHunters S.A.
54,58%
55,58%
-1,00%
Rozliczenie z kapitałem
Games Incubator S.A.
54,50%
55,50%
-1,00%
Rozliczenie z kapitałem
GAMEPARIC sp. z o.o.
3
49,50%
58,34%
-8,84%
Rozliczenie z kapitałem
PWay sp. z o.o. w likwidacji
97,00%
97,00%
-
-
PWay Estonia OÜ
4
99,99%
99,99%
-
-
Rockgame S.A.
67,05%
67,76%
-0,71%
Rozliczenie z kapitałem
Paradark Studio sp. z o.o.
5
68,67%
68,67%
-
-
Glivi Games S.A .
5
87,00%
87,00%
-
-
Out of the Ordinary sp. z o.o.
5
95,50%
95,50%
-
-
G11 S.A.
5
51,50%
40,00%
11,50%
Rozliczenie z kapitałem
Trigger Labs sp. z o.o.
53,00%
53,00%
-
-
MobilWay S.A.
78,72%
78,72%
-
-
Madnetic Games S.A.
51,20%
62,04%
-10,84%
Rozliczenie z kapitałem
GamePlanet S.A.
68,21%
68,21%
-
-
Cyber Games S.A.
6
56,65%
59,35%
-2,70%
Rozliczenie z kapitałem
GameFormatic S.A.
76,19%
76,19%
-
-
Petard Games sp. z o.o.
7
66,45%
66,45%
-
-
DreamWay Games S.A.
66,67%
66,67%
-
-
SimRail S.A.
58,42%
58,42%
-
-
Septarian Games S.A.
55,94%
55,94%
-
-
Sim Farm S.A.
87,03%
87,03%
-
-
Solid Games sp. z o.o.
73,53%
73,53%
-
-
RL9sport Games S.A.
0,00%
50,00%
-50,00%
Utrata kontroli
Digital Melody S.A.
47,61%
47,61%
-
-
Ultimate Games Mobile S.A.
1
22,56%*
34,67%
-12,11%
Utrata kontroli
Nesalis Games S.A.
19,00%*
64,54%
-45,54%
Utrata kontroli
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji
1
-
49,00%
-49,00%
Utrata kontroli
Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji¹
-
59,28%
-59,28%
Utrata kontroli
Roller Games sp. z o.o. w likwidacji
1
-
54,78%
-54,78%
Utrata kontroli
SimulaMaker S.A.
-
63,47%
-63,47%
Utrata kontroli
WarZoneLabs sp. z o.o.
-
64,70%
-64,70%
Utrata kontroli
DEV4PLAY sp. z o.o.
-
85,36%
-85,36%
Utrata kontroli
Farmind Studio sp. z o.o.
3
-
60,20%
-60,20%
Utrata kontroli
Thule Island sp. z o.o.
-
47,57%
-47,57%
Utrata kontroli
Shift Games S.A.
-
68,63%
-68,63%
Utrata kontroli
2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z punktu widzenia płynności
Grupy i Jednostki dominującej
Podstawową pozycją aktywów Grupy były aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w łącznej kwocie
136 719 tys. zł, które stanowiły 25,56% aktywów ogółem Grupy. W pozycji tej Grupa wykazywała przede wszystkim lokaty
pieniężne o łącznej wartości 129 811 tys. zł. Grupa posiadała ponadto znaczącą kwotę środków pieniężnych, które w kwocie
102 150 tys. zł stanowiły aż 19,10% aktywów ogółem. Tak wysoki poziom środków pieniężnych wynika z utrzymujących się od
lat dobrych wyników finansowych osiągniętych przez Grupę kapitałową w roku 2023 oraz w latach poprzednich i potwierdza
bardzo stabilną i silną pozycję finansową Grupy. Analogiczna struktura występuje w przypadku Jednostki dominującej, w
Strona 7 z 44
której aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyniosły 116 052 tys. i stanowiły 60% aktywów
Spółki, a wartość środków pieniężnych w kwocie 28 517 tys. zł stanowiła 14,7% aktywów ogółem.
Istotnymi aktywami Grupy ponadto zapasy w postaci produktów gotowych (zakończonych gier komputerowych) oraz
produkcja w toku (w postaci gier w trakcie wytwarzania), które w łącznej kwocie 94 200 tys. stanowią 17,6% aktywów
ogółem. Wzrost wartości zapasów w stosunku do roku poprzedniego wynika z większej ilości gier wytwarzanych przez Grupę.
Na poziomie Jednostki dominującej zapasy w kwocie 8 888 tys. zł stanowiły 4,6% aktywów Spółki.
Istotną pozycją w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej były ponadto inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych, które w wartości 121 445 tys. zł stanowiły 22,7% aktywów Grupy. Spadek wartości inwestycji w jednostki
stowarzyszone względem roku 2022 wynikał z transakcji sprzedaży części inwestycji oraz odpisów aktualizujących wartość
inwestycji, w związku z wystąpieniem przesłanek utraty wartości na dzień 31.12.2023 roku.
Głównym źródłem finansowania Grupy i Jednostki dominującej kapitały własne, które w kwocie 479 038 tys. zł stanowiły
89,55% pasywów ogółem Grupy oraz w kwocie 178 569 tys. stanowiły 92,31% kapitałów Jednostki dominującej. Grupa
finansuje swoją działalność przede wszystkim z własnych środków oraz pożyczek udzielanych przez Jednostkę dominującą,
które zostały wyłączone w procesie konsolidacji.
Charakterystyka struktury aktywów i pasywów Jednostki dominującej jest zbliżona do struktury Grupy kapitałowej.
3. Istotne informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej, w tym ocena uzyskiwanych efektów Grupy i
Jednostki dominującej
Szczegółowe dane dotyczące aktualnej sytuacji finansowej Jednostki dominującej oraz jej Grupy zostały zamieszczone
w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym PlayWay S.A oraz Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za rok
2023.
Jednostka dominująca i Grupa skupiały się w 2023 roku na inwestowaniu w nowe gry komputerowe w celu zwiększenia
wartości przychodów ze sprzedaży oraz rentowności.
Kluczowe wskaźniki oparte na jednostkowych danych finansowych Emitenta kształtowały się następująco:
Wskaźnik
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Rentowność EBITDA (EBITDA/ Przychody ze sprzedaży)
65,87%
62,78%
Wskaźnik rentowności netto (ROS) (Zysk netto/przychody ze sprzedaży)
135,06%
124,12%
Rentowność działalności operacyjnej (Zysk z działalności operacyjnej/ przychody ze
sprzedaży)
65,69%
62,55%
Stopa zwrotu z kapitałów własnych (ROE) (Zysk netto/ średnia wartość kapitału własnego na
początek i na koniec okresu)
84,18%
67,55%
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego (Zobowiązania finansowe/ kapitał własny)
3,28%
0,87%
Wskaźniki rentowności prezentują dodatkową informację, wskazując jaka część przychodów ze sprzedaży pozostaje
w Jednostce dominującej w postaci zysku netto po pokryciu całości kosztów i obciążeń podatkowych (w przypadku wskaźnika
rentowności netto) lub zysku z działalności operacyjnej po pokryciu kosztów dotyczącej podstawowej działalności operacyjnej
(w przypadku wskaźnika rentowności działalności operacyjnej). Przedstawione wskaźniki standardowymi i powszechnie
stosowanymi miernikami w analizie finansowej. Zauważalny wzrost wskaźników ROS i ROE w stosunku do wskaźników
na koniec 2022r. jest wynikiem wyższego poziomu przychodów ze sprzedaży oraz osiągnięcia większego niż w roku
poprzednim zysku ze zbycia udziałów i akcji. W przypadku wskaźnika zadłużenia kapitałowego odnotowano wzrost
w porównaniu do roku 2022, wynikający z zaciągniętej pożyczki od jednostki zależnej. Pomimo wyższej wartości w roku
bieżącym, wskaźnik wskazuje na dobrą zdolność oraz wiarygodność kredytową Jednostki dominującej.
Kluczowe wskaźniki oparte na skonsolidowanych danych finansowych Grupy kapitałowej kształtowały się następująco:
Strona 8 z 44
Wskaźnik
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Rentowność EBITDA (EBITDA/ Przychody ze sprzedaży)
58,70%
67,69%
Wskaźnik rentowności netto (ROS) (Zysk netto/przychody ze sprzedaży)
46,10%
53,30%
Rentowność działalności operacyjnej (Zysk z działalności operacyjnej/ przychody ze
sprzedaży)
58,09%
67,11%
Stopa zwrotu z kapitałów własnych (ROE) (Zysk netto/ średnia wartość kapitału własnego na
początek i na koniec okresu)
25,70%
26,75%
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego (Zobowiązania finansowe/ kapitał własny)
0,59%
0,58%
Istotna zmiana poziomu wskaźnika ROS na koniec 2023 roku w stosunku do wskaźnika na koniec 2022 roku jest wynikiem
ujęcia w bieżącym okresie odpisów aktualizujących udziałów oraz akcji jednostek stowarzyszonych (wpływ na działalność
finansową Grupy kapitałowej). Pomimo spadku wartości części wskaźników Grupa kapitałowa utrzymuje wciąż silną pozycję
kondycji finansowej na tle całej branży. Wskaźnik zadłużenia kapitałowego wskazuje na bardzo dobrą zdolność oraz
wiarygodność kredytową Grupy – Grupa nie posiadała zobowiązań finansowych na koniec 2022 i 2023 roku.
Skonsolidowane przychody Grupy wyniosły 276 954 tys. zł, co oznacza wzrost o 7% w stosunku do roku poprzedniego,
a przychody Jednostki dominującej wyniosły 106 894 tys. zł. Wzrost wartości przychodów w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym spowodowany jest w głównej mierze większą ilością premier nowych tytułów wydanych przez jednostki
podlegające konsolidacji w stosunku do roku 2022.
Grupa osiągnęła skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej w wysokości 159 154 tys. zł, co oznacza spadek o 8%
w stosunku do roku 2022, a Jednostka dominująca osiągnęła zysk z działalności operacyjnej w kwocie 70 039 tys. zł. Spadek
zysku netto spowodowany jest przede wszystkim zwiększeniem kosztów usług obcych związanych z produkcją nowych
tytułów.
Wartość skonsolidowanego zysku netto przypadająca na rzecz Jednostki dominującej wyniosła 106 733 tys. zł, co oznacza
zmniejszenie o 5% w stosunku do roku 2022, głównie za sprawą dokonanych jednorazowo odpisów inwestycji przez Jednostkę
dominującą oraz jej jednostkę zależną Ultimate Games S.A. w 2023 roku. Wartość zysku netto osiągniętego przez Jednostkę
dominującą wyniosła 144 006 tys. zł.
Ocena uzyskanych efektów:
Pomimo zmian na rynku, w tym w branży gier komputerowych, związanych z globalnymi zmianami makroekonomicznymi
oraz sytuacją geopolityczną, Spółka oraz jej Grupa utrzymują stabilne wyniki w sprzedaży. Podobnie sytuacja wygląda
w przypadku oceny rentowności działalności operacyjnej Spółki i jej Grupy.
Pozycja finansowa Grupy i Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostaje wciąż bardzo silna.
4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w rocznym sprawozdaniu
finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na działalność emitenta i sprawozdanie finansowe, w tym na osiągnięte przez niego zyski lub poniesione
straty w roku obrotowym
Wybrane jednostkowe dane finansowe:
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
PLN`000
PLN`000
EUR`000
EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
106 623
92 494
23 545
19 729
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
70 039
57 852
15 467
12 340
EBITDA*
70 236
58 067
15 510
12 385
Zysk (strata) brutto
153 398
120 606
33 875
25 725
Zysk (strata) netto
144 006
114 800
31 801
24 487
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
61 882
44 276
13 665
9 444
Strona 9 z 44
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
68 620
4 222
15 153
901
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(123 703)
(127 074)
(27 317)
(27 104)
Przepływy pieniężne netto – razem
6 799
(78 576)
1 501
(16 760)
WYBRANE DANE FINANSOWE
Na dzień
31 grudnia 2023
PLN`000
Na dzień
31 grudnia 2022
PLN`000
Na dzień
31 grudnia 2023
EUR`000
Na dzień
31 grudnia 2022
EUR`000
Aktywa / Pasywa razem
193 442
170 270
44 490
36 306
Aktywa trwałe
21 120
20 505
4 857
4 372
Aktywa obrotowe
172 323
149 764
39 633
31 933
Kapitał własny
178 569
163 551
41 069
34 873
Zobowiązania razem
14 873
6 719
3 421
1 433
Zobowiązania długoterminowe
2 091
2 296
481
490
Zobowiązania krótkoterminowe
12 783
4 423
2 940
943
Liczba akcji
6 600 000
6 600 000
6 600 000
6 600 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )
21,82
17,39
4,82
3,71
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )
27,06
24,78
6,22
5,28
Wybrane skonsolidowane dane finansowe:
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
PLN`000
PLN`000
EUR`000
EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
273 956
257 272
60 497
54 875
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
159 154
172 637
35 146
36 823
EBITDA*
160 810
174 132
35 511
37 142
Zysk (strata) brutto
133 242
147 813
29 424
31 528
Zysk (strata) netto
126 295
137 112
27 890
29 245
przypadający na jednostkę dominującą
106 733
112 325
23 570
23 959
przypadający na udziały niedające kontroli
19 562
24 787
4 320
5 287
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
125 059
116 547
27 617
24 859
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(12 417)
(43 235)
(2 742)
(9 222)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(150 265)
(155 236)
(33 183)
(33 111)
Przepływy pieniężne netto – razem
(37 622)
(81 924)
(8 308)
(17 474)
Aktywa / Pasywa razem
534 947
558 600
123 033
119 107
Aktywa trwałe
135 522
182 714
31 169
38 959
Aktywa obrotowe
399 425
375 885
91 864
80 148
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
401 985
420 287
92 453
89 615
Zobowiązania razem
55 909
54 729
12 858
11 670
Zobowiązania długoterminowe
34 810
41 812
8 006
8 915
Zobowiązania krótkoterminowe
21 098
12 918
4 852
2 754
Liczba akcji**
6 600 000
6 600 000
6 600 000
6 600 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )
19,14
20,77
4,23
4,43
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )
72,58
76,34
16,69
16,28
Do zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność emitenta należy zaliczyć :
- znaczący wzrost stóp procentowych który niesie za sobą mniejszą konkurencje dla Emitenta w strefie inwestycji w nowe
gry i zespoły, oraz podwyższone oprocentowanie lokat bankowych,
- rozpoczęcie selekcji spółek i zespołów, celem kontynuowania a nawet dofinansowywania zespołów o największym
potencjale,
- znaczący wpływ konsolidowania współpracy między zespołami, między innymi dzięki cyklicznym spotkaniom całej grypy
PlayWay.
- dużo więcej nowych zgłoszeń ze strony nowych zespołów, poszukujących wydawcy i finansowania
Strona 10 z 44
Najistotniejszym zdarzeniem mającym wpływ na wynik osiągnięty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym było
dokonanie odpisów aktualizujących aktywów finansowych przez jednostkę dominującą w łącznej wysokości:
- w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w łącznej wysokości 627 458,31 zł;
- w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w łącznej wysokości 13 940 005,63 zł.
Odpisy aktualizujące dokonane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczyły następujących podmiotów i wartości:
1. Manydev Studio Spółka Europejska (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 627
458,31 zł.
Odpisy aktualizujące dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej dotyczyły następujących
podmiotów i wartości:
1. CreativeForge Games S.A. (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 1 133 679,79 zł;
2. PolySlash S.A. (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 1 932 086,13 zł;
3. Pyramid Games S.A. (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 957 466,93 zł;
4. Iron Wolf Studio S.A. (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 4 989 062,07 zł;
5. Play2Chill S.A. (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 4 000 053,57 zł;
6. Titan Gamez sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona), dla której wartość odpisu aktualizującego wynosi 927 657,14 zł.
5. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Jednostki dominującej i Grupy
Aktualna sytuacja finansowa:
Jednostka dominująca i jej Grupa mają stabilną sytuację finansową. W okresie objętym sprawozdaniem, Jednostka
dominująca nie przeprowadzała emisji papierów wartościowych. Środki pozyskane z ostatniej publicznej emisji akcji, która
miała miejsce w 2016 r., od początku były lokowane w kolejne spółki zależne i stowarzyszone. Część zysków z bieżącej
działalności przechodzą na kapitał zapasowy z założeniem inwestowania ich w kolejne wewnętrzne zespoły deweloperskie.
Jednostka dominująca udziela licznych pożyczek w obrębie Grupy, a podmioty dynamicznie zwracają środki po uzyskaniu
wpływów z udanych premier gier.
Przewidywana sytuacja finansowa:
Jednostka dominująca nie sporządza prognoz, ale obecne premiery gier komputerowych, w tym ich dema, prologi czy
spodziewane dywidendy ze spółek zależnych dają nadzieję na dalszy rozwój Spółki i jej Grupy. Dodatkowo Jednostka
dominująca i Grupa w najbliższych latach zamierzają także kontynuować ustalony model biznesowy, przeznaczając
uzasadnioną część osiągniętych z zysków na inwestycje w kolejne produkcje lub rozwój zespołów deweloperskich, co także
powinno przełożyć się na wyniki.
6. Informacje o przyjętej strategii rozwoju emitenta i jego grupy kapitałowej oraz działaniach podjętych w ramach jej
realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej
w najbliższym roku obrotowym
Spółka i Grupa nie posiadają sformalizowanego dokumentu obejmującego strategich działalności, niemniej w kolejnych
latach obrotowych zamierzają kontynuować działalność w branży gier komputerowych, w szczególności z kategorii
symulatorów, przy uwzględnieniu posiadanych profili działalności oraz tematyki gier, w których specjalizują się poszczególne
podmioty z Grupy. Realizowany przez lata model biznesowy, obejmujący w szczególności produkcję i wydawnictwo dużej
liczby niskobudżetowych gier komputerowych na wszystkie możliwe rynki i platformy komputerowe, konsole lub w wersjach
mobilnych, zdywersyfikowany portfel tytułów gier komputerowych na wszystkie możliwe platformy celem ograniczenia
ryzyka uzależnienia od jednego tytułu, jak również rozwój obiecujących zespołów deweloperskich i pozyskiwanie nowych
zespołów, w tym jako spółki celowe, pozwalał na dywersyfikację przychodów i zapewniał stabilny wzrost wyników i pozycji
Spółki i jej Grupy. Z tego powodu Spółka i Grupa zamierzają kontynuować go w najbliższych latach. Emitent zamierza także
kontynuować działania mające na celu zapewnienie jak najlepszych wyników finansowych celem utrzymania pozycji Spółki
i zapewnienia jej warunków do dalszego wzrostu, w tym utrzymania tendencji w zakresie regularności wypłat dywidendy dla
akcjonariuszy. Emitent planuje także kontynuować działania mające na celu pozyskiwanie nowych gier lub zespołów, które
będą wyrażały gotowość do współpracy w ramach Grupy, w tym respektowania celów i kierunki rozwoju Emitenta.
Strona 11 z 44
Szczegółowe informacje dot. rozwoju Emitenta i jego Grupy w 2023 roku opisane zostały w pkt. 7 i 11 niniejszego
Sprawozdania
7. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy i Jednostki dominującej
w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach
W 2023 r. Grupa i Jednostka dominująca przeprowadziły liczne premiery gier opisane w tabeli „Plan Wydawniczy”
na stronie internetowej Jednostki dominującej.
Do jednych z ważniejszych wydarzeń PlayWay S.A. należy zaliczyć premiery:
Thief Simulator 2
Dodatki do gry Car Mechanic Simulator 2021
Najważniejszymi zdarzeniami z punktu widzenia spółek z Grupy były premiery następujących gier:
House Flipper 2
Contraband Police;
SimRail
Gunsmith Simulator
Udane premiery gier dają możliwość tworzenia edycji na inne urządzenia, oraz dodatków DLC czy kolejnych edycji.
Do udanych premier należy zaliczyć : House Flipper 2, Contraband Police , Thief Simulator 2, SimRail.
Spółka wskazuje także, że w kontekście rozwoju Spółki i jej Grupy istotne jest także , aby przygotować na przyszłość nowe
tytuły, spośród których można wyróżnić następujace gry komputerowe: „30 Days on Ship”, „Crime Scene Cleaner”, „Trans-
Siberian Railway Simulator” oraz „Used Cars Simulator.
Ponadto w 2023 r. doszło do zmian w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta, m.in. poprzez wyjście z Grupy kilku spółek.
Zmiany w Grupie zostały szczegółowo opisane w pkt. 1 powyżej niniejszego Sprawozdania.
8. Struktura głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach Grupy
kapitałowej w danym roku obrotowym
Grupa Kapitałowa gównie lokowała środki w lokatach bankowych w PLN, oraz w mniejszej części w lokatach USD.
9. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Grupy i Jednostki dominującej
Jednostka dominująca i jej Grupa planuje stałe, dynamiczne rozszerzanie struktury o nowe zespoły wewnętrzne, oraz
rozszerzanie współpracy z zespołami zewnętrznymi. Celem polityki Spółki, promowanej także w Grupie, jest udział w produkcji
jak największej ilości gier, dzięki czemu stworzenie kolejnej gry o wysokiej sprzedaży stanie się bardziej realne. Deweloperzy
zawsze będą najważniejszym ogniwem produkcji gier, dlatego Zarząd Jednostki będzie podejmował działania mając na
względzie zarówno interes Spółki i jej Grupy, jak i propozycje deweloperów, aby nie doszło do utraty kluczowych
członków zespołów. Przekłada się to na możliwości kolejnych dofinansowań w spółkach zależnych, zwiększania budżetów
gier w wyniku dużej popularności. Ważne jest też aby nowe zespoły respektowały zasady Emitenta, w tym współpracowały z
innymi zespołami Grupy Kapitałowej, i przestrzegały wielu zasad omawianych na spotkaniach Grupy.
10. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym
Jednostka dominująca i Grupa nie posiada żadnych aktywów ani zobowiązań pozabilansowych lub takich, które nie zostały
wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
11. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalność Grupy i Jednostki dominującej, jakie nastąpiły
w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Istotne zdarzenia w roku obrotowym:
W roku 2023 roku Spółka korzystała z ulgi IP BOX dla gier: Car Mechanic Simulator 2021 na PC i konsole, Thief Simulator oraz
Uboat na PC, a spółki z grupy przygotowywały dokumentację IP BOX dla kilku ważnych gier.
Strona 12 z 44
Innovation Box (IP Box), wprowadzony przepisami obowiązującymi w Polsce od stycznia 2019, to mechanizm podatkowy
umożliwiający przedsiębiorcom skorzystanie z preferencyjnej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym w wysokości
5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
Raportem bieżącym Spółki nr 2/2023 z dnia 23.01.2023 r., Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 23 stycznia 2023 roku
Ipopema Securities S.A. z siedzibą w Warszawie działając na zlecenie Emitenta rozpoczęła proces budowy księgi popytu na
oferowane przez Emitenta do sprzedaży akcje spółki Movie Games S.A. z siedzibą w Warszawie ("Movie Games") w łącznej
liczbie nie większej niż 860.152 akcje Movie Games, stanowiące 33,43% w kapitale zakładowym Movie Games i uprawniające
do 33,43% w ogólnej liczbie głosów w Movie Games. Zarząd Emitenta podjął decyzję o sprzedaży akcji Movie Games, badając
synergię działania spółek z Grupy Emitenta, a także zbieżność ich strategii rozwoju ze strategią Emitenta. Pozyskane środki ze
sprzedaży, Zarząd Emitenta planuje przekazać na inwestycje w obecne oraz przyszłe spółki i zespoły Grupy.
Raportem bieżącym Spółki nr 3/2023 z dnia 25.01.2023 r., Zarząd Spółki, w nawiązaniu do raportu bieżącego Emitenta 2/2023
z dnia 23.01.2023 r., poinformował o zakończeniu w dniu 25 stycznia 2023 roku procesu budowy księgi popytu ("Transakcja")
na nie więcej niż 860.152 posiadane przez Emitenta akcje zdematerializowane spółki Movie Games S.A. z siedzibą w
Warszawie ("Movie Games"), dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. oraz oznaczone kodem ISIN: PLMVGMS00011 ("Akcje Sprzedawane"). Mając na uwadze
powyższe Zarząd Spółki poinformował, iż:
1. cena sprzedaży jednej Akcji Sprzedawanej została ustalona na 23,00 PLN;
2. łączna liczba Akcji Sprzedawanych została ustalona na 860.152, co stanowi 33,43% udziału w ogólnej liczbie głosów
i kapitale zakładowym Movie Games.
Po prawidłowym rozliczeniu Transakcji Emitent nie będzie posiadał akcji Movie Games. Planowany dzień zawarcia transakcji
sprzedaży Akcji Sprzedawanych w ramach Transakcji to 26 stycznia 2023 r.
Raportem bieżącym Spółki nr 4/2023 z dnia 30.01.2023 r., Zarząd Spółki, w nawiązaniu do raportu bieżącego Emitenta nr
2/2023 z dnia 23.01.2023 r. oraz raportu bieżącego Emitenta 3/2023 z dnia 25.01.2023 r., poinformował, że w związku
z rozliczeniem transakcji zbycia wszystkich posiadanych przez Emitenta akcji spółki Movie Games S.A. z siedzibą w Warszawie
("Movie Games"), dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. oraz oznaczonych kodem ISIN: PLMVGMS00011 ("Transakcja"), Emitent przekazał do Movie Games
zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 2 i art. 69 ust, 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. W
ramach Transakcji Emitent dokonał zbycia 860.152 akcji Movie Games, o wartości nominalnej 1,00 PLN każda, uprawniających
do 33,43% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Movie Games, za cenę sprzedaży jednej akcji 23,00 PLN . Po
rozliczeniu Transakcji Emitent nie posiada żadnych akcji Movie Games.
Ważnymi premierami w roku 2023 okazały się SimRail”, która otrzymała wysokie opinie graczy oraz Contraband Police,
która, zgodnie z przekazem w social mediach przekroczyła sprzedaż 300 tys. sztuk w ciągu 45 dni od premiery, przy
zachowaniu wysokich opinii graczy.
Dobry wynik sprzedaży ukazał się też u młodego debiutanta giełdowego Frozen Way S.A., gdzie spółka poinformowała
o znaczącej sprzedaży House Flipper Farm.
Raportem bieżącym Spółki nr 5/2023 i 8/2023 Zarząd Spółki poinformował o dokonaniu odpisów aktualizujących wartość
aktywów w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.
26 września 2023 roku jednostka dominująca podpisała umowę inwestycyjną na grę komputerową Holstin, ze spółka
stowarzyszoną Sonka S.A.
8 listopada 2023 roku jednostka dominująca zakupiła 40% akcji spółki Code Horizon S.A. stając się w pełni właścicielem
podmiotu i jedynym beneficjentem przysługującej dywidendy.
Do istotnych zdarzeń należy dodać premiery gier:
House Flipper 2
Contraband Police
Thief Simulator 2
SimRail
Strona 13 z 44
Istotne zdarzenia po zakończeniu roku obrotowego:
Raportem bieżącym Spółki nr 2/2024 Zarząd Spółki poinformował o dokonaniu odpisów aktualizujących wartość aktywów w
jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym finansowym za 2023 roku, które zostały opisane w pkt. 4
niniejszego Sprawozdania.
Do istotnych zdarzeń należy dodać premiery gier:
„Supermarket Manager Simulator” w wersji na urządzenia mobilne;
„Infection Free Zone” w wersji na PC, która miała premierę na platformie Steam;
“Robin Hood : Builder of Sherwood” w wersji na PC, która miała premierę na platformie na Steam
Crime Scene Cleaner Prologue oczekujący na pełną premierę w 2024 roku
12. Informacje o przewidywanym rozwoju Grupy i Jednostki dominującej
Zarząd Jednostki zamierza kontynuować dotychczasodziałalność skupioną na rozwoju i budowaniu pozycji Spółki, przy
wykorzystaniu dotychczasowych założeń biznesowych. Silna i stabilna Grupa kapitałowa stanowi istotny element działalności
Jednostki dominującej, dlatego Spółka planuje zacieśniać współpracę z najbardziej istotnymi podmiotami z Grupy lub
pozyskiwać nowe podmioty, celem rozwoju i wzbogacenia struktur Grupy i dywersyfikacji jej działalności, w tym pozyskiwania
podmiotów z niszowych obszarów działalności na rynku gier komputerowych. Jednostka dominująca nie wyklucza zmian w
strukturze Grupy, w szczególności w przypadku pojawienia się rozbieżności planów lub założeń dotyczących działalności
biznesowej w poszczególnych spółkach z Grupy, czy przeistoczenia się przez poszczególnych zespołów deweloperskich w
zespoły wewnętrzne Jednostki dominującej celem zapewnienia lepszej współpracy lub ograniczenia nadmiernych kosztów
13. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju
Emitent, w tym w ramach Grupy, prowadziła działania badawczo rozwojowe, którym celem było opracowanie nowych
technologii, oraz rozwijanie nowych form rozgrywki we wprowadzanych pomysłach na nowe gry komputerowe. Efektem
działań jest gra komputerowa pod tytułem „30 Days on Ship”, która zyskała zainteresowanie znaczącej grupy społeczności
graczy tuż po jej prezentacji.
14. Informacje o udziałach własnych
Jednostka dominująca i jej jednostki zależne nie nabywały udziałów/akcji własnych w 2023 roku.
15. Informacje o posiadanych przez Jednostkę dominującą i Grupę oddziałach (zakładach)
Jednostka dominująca i jej Grupa nie posiada oddziałów.
16. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie:
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności
finansowej, na jakie narażona jest Jednostka,
b) przyjętych przez Jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia
istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Jednostka dominująca i jej Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak
należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Jednostka dominująca i Grupa mo prowadzić obrót instrumentami finansowymi, mo sprzedawać prawa udziałowe
(w tym udziały lub akcje) do członków zespołów developerskich w momencie spełnienia ustalonych celów, lub na podstawie
innych ustaleń. Jednostka dominująca i jej Grupa mogą przeprowadzać sprzedaż udziałów lub akcji swoich podmiotów.
Jednostka dominująca i jej Grupa nie stosują pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Strona 14 z 44
W Grupie kapitałowej nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń.
17. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Jednostka dominująca i jej Grupa na nie
narażone
Ryzyko zmienności stóp procentowych
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na
rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych
ryzykiem stopy procentowej Zarząd Jednostki dominującej uznaje, że Grupa jest w nieznacznym stopniu narażona na dane
ryzyko.
Ryzyko walutowe
Jednostka oraz Grupa ponosi koszty wytworzenia w PLN. Przychody Grupy w zdecydowanej większości realizowane
w walutach obcych. Ryzyko walutowe wynika z różnic kursowych, w szczególności między PLN a USD oraz EUR – znaczna część
transakcji Grupy wykonywana jest w tych dwóch obcych walutach. Wahania walut mogą mieć znaczący wpływ na wynik
finansowy Grupy.
Ryzyko kredytowe
Grupa, zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy, na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka lub inne podmioty wchodzące w skład Grupy mogą być narażone na sytuację, w której nie będą w stanie realizować
swoich zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Ponadto one narażone na ryzyko związane
z niewywiązywaniem się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec Spółki lub podmiotów z Grupy, w tym
nieterminowe regulowanie zobowiązań przez platformy internetowe, przy użyciu których dystrybuowane są produkty Spółki
lub Grupy. Takie zjawisko może mieć negatywny wpływ na płynność Spółki lub Grupy i powodować m.in. konieczność
dokonywania odpisów aktualizujących należności.
Ryzyko związane z dokonywaniem transakcji w ramach Grupy
Rozliczenia transakcji wewnątrz Grupy powinny być zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki,
zarówno Spółka, jak i pozostał podmioty z Grupy, w rozliczeniach wewnątrzgrupowych stosują ceny odpowiadające cenom
rynkowym dla tego typu transakcji. Nie można jednak w sposób jednoznaczny wykluczyć, że analiza przeprowadzona przez
organy podatkowe będzie skutkować odmienną od stanowiska Spółki czy innych spółek z Grupy interpretacją podatkową
zaistniałych zdarzeń gospodarczych. Odmienna interpretacja przepisów przez organy podatkowe może prowadzić do
powstania dodatkowych zobowiązań podatkowych, a tym samym wpłynąć negatywnie na osiągane wyniki finansowe Spółki
oraz Grupy. Na dzień sporządzenia sprawozdania, w dotychczasowej działalności Spółki, nie wystąpiło zdarzenie aktualizujące
opisywany czynnik ryzyka.
Ryzyko związane ze zmianami prawa oraz prawa podatkowego
Istotne znaczenie dla Spółki, jak i Grupy, mają zmiany w zakresie prawa i prawa podatkowego zarówno krajowego, jak
i unijnego. Praktyka organów państwowych oraz organów skarbowych, jak również orzecznictwo sądowe w zakresie prawa
lub prawa podatkowego nie jednolite. Powyższe, w szczególności w odniesieniu do prawa podatkowego, rodzi potencjalne
ryzyko przyjęcia przez organy podatkowe odmiennej interpretacji przepisów, co w konsekwencji może prowadzić do
powstania zaległości płatniczych wobec organów skarbowych. Dodatkowe ryzyko stanowią dla Grupy zmiany stawek
podatków pośrednich, które mogą negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, jak i całej Grupy. Ewentualne zmiany
w wysokości podatku VAT mogą niekorzystnie wpływać na rentowność sprzedawanych produktów w związku z obniżeniem
popytu ze strony finalnych odbiorców. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania, w dotychczasowej działalności Grupy,
nie wystąpiło zdarzenie aktualizujące opisywany czynnik ryzyka.
Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu
Strona 15 z 44
Liczba osób zajmujących się zawodowo produkcją gier komputerowych na rynku polskim jest stosunkowo mała, a duża część
z nich jest już zatrudniona lub współpracuje z podmiotami z branży. Doświadczony pracownik lub współpracownik, stanowi
dla Jednostki oraz Grupy bardzo dużą wartość, zapewniając produkcję gier na poziomie umożliwiającym generowanie
przychodów. Duża konkurencja na rynku może doprowadzić do utraty kluczowych członków zespołu. Zmiana trendów na
rynku pracy (powszechna praca zdalna) oraz charakter pracy ludzi zajmujących się produkcją gier komputerowych może
prowadzić do utraty kluczowych członków zespołów także na rzecz podmiotów zagranicznych. Grupa stara się minimalizować
wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów acowych opartych o revenue share,
przekazywania udziałów w spółkach i programów motywacyjnych adekwatnych do stopnia doświadczenia i poziomu
kwalifikacji osób.
Ryzyko nieosiągnięcia przez grę sukcesu rynkowego
Rynek gier komputerowych jest bardzo nieprzewidywalny, a proces produkcji gier wymaga czasu i nakładów finansowych.
Gra przynosi dochody dopiero od chwili rozpoczęcia jej odpłatnej dystrybucji. Szacunkowe estymacje sprzedaży na podstawie
analizy zainteresowania grą przez graczy na etapie jej produkcji obarczone nieprzewidywalnością. Brak sukcesu rynkowego
gry przekłada się niski dochód z jej dystrybucji, co może powodować zmniejszenie dochodów Jednostki oraz Grupy,
a w niektórych przypadkach stratę, jeżeli koszty produkcji gry nie zostaną pokryte z osiąganych zysków. Ryzyko to może
wpływać na wynik finansowy Jednostki oraz Grupy. W celu minimalizacji przedmiotowego czynnika ryzyka Grupa zakłada
dywersyfikację produkcji, która jest jednym z głównych założeń modelu biznesowego Grupy.
Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich
Grupa w ramach swojej działalności współpracuje z wewnętrznymi jak i zewnętrznymi zespołami deweloperów, którzy
zawierają odpowiednie postanowienia dotyczące przejścia autorskich praw majątkowych na Grupę. Umowy zawierają
szczegółowy opis pól eksploatacji związanych z utrwalaniem gier i ich rozpowszechnianiem. Mimo to, ze względu na
szczególny charakter i stopień skomplikowania zobowiązań wynikających z takich umów, istnieje ryzyko podnoszenia roszczeń
prawno-autorskich przez deweloperów pracujących nad daną grą czy też deweloperów lub podmiotów pracujących nad inną
podobną grą. Może to wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. Ryzyko to minimalizowane jest przez analizę dokonywaną przez
prawników świadczących usługi prawne na rzecz Spółki.
Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów
Znacząca część przychodów Jednostki oraz Grupy pochodzi z dystrybucji gier od kluczowych odbiorców m.in. Valve
Corporation, Apple Inc., Nintendo Europe GmbH, Microsoft i Google Inc. Podmioty te należą do największych
międzynarodowych dystrybutorów gier i aplikacji na rynku globalnym. Rozwiązanie umowy dystrybucyjnej z którymkolwiek
ze wskazanych powyżej podmiotów może mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Spółki oraz
Grupy. Umowy z odbiorcami zawierają specyfikacje, które mogą ograniczać dystrybucję niektórych produktów Spółki oraz
Grupy. Powstaje przez to ryzyko zmiany wyniku finansowego Spółki oraz Grupy.
Uzależnienie od kluczowych dystrybutorów może powodować również problemy w płynności Spółki oraz Grupy.
Niewywiązywanie się z umów przez jednego z kluczowych kontrahentów, może mieć znaczący wpływ na bieżące przychody
Spółki oraz Grupy. Efektem tego mogą być zatory płatnicze, mogące wpływna płynność i wynik finansowy Spółki oraz Grupy.
Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółoraz
Grupę.
Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów
W związku z ograniczoną liczbą dystrybutorów produktów Spółki oraz Grupy, istnieje ryzyko pominięcia w całości lub w części
promowania produktów przez podmioty dystrybuujące produkty Spółki oraz Grupy. Wyróżnienia gier na platformach oraz ich
promocja ma realny wpływ na liczbę sprzedanych egzemplarzy. Spółka oraz podmioty z Grupy nie posiadają możliwości
wpływu na kontrahentów w zakresie promowanych przez nich produktów. Brak wyróżnień i promocji gier może wpłynąć na
zmniejszenie zainteresowania określonym produktem Spółki oraz Grupy, przez co powstaje ryzyko spadku sprzedaży
produktów Spółki oraz Grupy, także tych z największym potencjałem sprzedażowym. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma
oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko związane z ograniczonymi kanałami dystrybucji gier
Strona 16 z 44
Spółka oraz Grupa w znacznym stopniu prowadzi dystrybucję produktów drogą cyfrową. Czyni to za pośrednictwem
ograniczonej liczby kontrahentów. Jednocześnie dystrybucja części produktów może być wstrzymywana na niektórych
platformach. Wynika to z rywalizacji rynkowej podmiotów zajmujących się dystrybucją cyfrową gier komputerowych.
Powstaje zatem ryzyko, że Spółka oraz Grupa pomimo potencjału danej produkcji, nie dą mogły uzyskać w pełni realnych
zysków z określonej gry. Ryzyko to może mieć bezpośrednie przełożenie na wynik finansowy Spółki oraz Grupy. Opisany
powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko z pojawieniem się nowych technologii
Nieodłącznym elementem funkcjonowania Spółki oraz Grupy w branży gamedev jest konieczność prowadzenia ciągłego
monitoringu nowych technologii i rozwiązań informatycznych. Brak analizy i wdrażania nowych technologii w ramach
działalności Spółki oraz Grupy może spowodować utratę konkurencyjności Spółki oraz Grupy w stosunku do innych
podmiotów z branży. Utrata konkurencyjności na rynku może spowodować wystąpienie ryzyka niedostosowania się przez
Spółkę oraz Grupę do globalnych zmian, będących efektem rozwoju nowych technologii. Brak odpowiedniego wdrażania
i dostosowywania się do zmian na rynku w związku z funkcjonowaniem nowych technologii może mieć negatywny wpływ na
działalność operacyjną Spółki oraz Grupy i ich przychody. Kierownictwo Jednostki stale monitoruje rozwój nowych technologii
i rozwiązań informatycznych. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność
prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów
Branża, w której działa Spółka oraz Grupa, charakteryzuje się dużą zmiennością trendów i oczekiwań odbiorców.
Przewidywalność na tym rynku jest bardzo ograniczona. Rozpoczęte produkcje mogą w krótkim czasie stać się produkcjami
nieprzystającymi do aktualnie panujących trendów. Jednocześnie, zbyt duża innowacyjność produktu może być również
negatywnie odebrana przez potencjalnych odbiorców. Może to negatywnie wpłynąć na działalność operacyjną Spółki oraz
Grupy i w efekcie na ich wyniki finansowe. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na
działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia
W szybko zmieniającym się świecie, w którym zinformatyzowanie dotyczy niemal każdej dziedziny życia, coraz większy nacisk
kładzie się na aktywny tryb życia obywateli. Powstają krajowe jak i ogólnoświatowe kampanie promujący aktywny tryb życia,
który może wykluczać spędzanie wolnego czasu na graniu w gry komputerowe. Istnieje możliwość, że kampanie te przyniosą
skutek w postaci zwiększenia liczby osób rezygnujących ze spędzania wolnego czasu grając w gry komputerowe na rzecz
aktywnego trybu życia. Pozytywny odbiór i osiągnięcie celów przez kampanie na rzecz aktywnego trybu życia mogą mieć
przełożenie na wyniki finansowe Spółki oraz Grupy poprzez spadek sprzedaży gier komputerowych. Opisany powyżej czynnik
ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko związane z naruszeniem bezpieczeństwa i cyber-zagrożeniami
Spółka oraz Grupa funkcjonuje w zaawansowanym technologicznie środowisku, w którym cyfrowy obieg informacji ma
kluczowe znaczenie dla sprawnego funkcjonowania Spółki, Grupy oraz zespołów deweloperskich. Rozwój technologiczny
i informatyczny wiąże się także z rozwojem strategii i metod dokonywania przestępstw i naruszeń praw przedsiębiorców
w środowisku internetowym. Niesie to ze sobą ryzyko utraty kluczowych danych lub dokumentów takich jak tajemnica
przedsiębiorstwa, co może mieć wpływ na wynik finansowy Spółki oraz Grupy.
Ryzyko związane z ochroną konsumentów i postępowaniem UOKiK
Produkcje Spółki oraz Grupy mogą podlegać kontroli UOKiK w zakresie kontroli naprawy błędów w grze („bugów”), które
uniemożliwiały konsumentom korzystanie z gry na zadeklarowanym przez Spółkę oraz Grupę poziomie. Prezes UOKiK jest
uprawniony do nakładania kar finansowych na podmioty prowadzące działalność z naruszeniem praw konsumentów. Dla
Spółki oraz Grupy ryzykowne mogą być także skutki polityki zwrotów gier zawierających błędy. Należy również uwzględnić, że
sama kontrola wykonywana przez UOKiK może mieć negatywny wpływ na działania Spółki oraz Grupy. Zwykle wiąże się ona
z zaangażowaniem zarządu oraz innych osób, wykonujących swoje obowiązki na rzecz Spółki oraz Grupy. Wymienione
powyżej uprawnienia kontrolne Prezesa UOKiK, mogą mieć bezpośredni wpływ na wyniki finansowe Spółki oraz Grupy.
Kontrola UOKiK i jej ewentualny negatywny wynik mogą nieść ze sobą także ryzyko utraty dobrej reputacji dla samej Spółki
oraz Grupy.
Strona 17 z 44
Ryzyko związane ze zmianami zapowiadania nowych tytułów STEAM
Platforma STEAM jest jedną z największych i najbardziej popularnych platform sprzedaży cyfrowej gier komputerowych na
świecie. Zmiana polityki funkcjonowania tej platformy może spowodować utrudnienia dla Grupy.
Ryzyko błędów i usterek w udostępnianych produktach
Gry komputerowe mogą zawierać błędy i usterki, które nie zostały znalezione przez deweloperów lub zespół testerów na
etapie produkcji i testów gry. Może to wpłynąć na niską jakość gry, a co za tym idzie na negatywny odbiór przez odbiorców.
Istnieje zatem ryzyko, że dobrze zapowiadająca się gra zostanie negatywnie oceniona na wstępnym etapie jej dystrybucji, co
może rzutować na jej ogólną ocenę przez środowisko graczy i spadek sprzedaży w przyszłości. Ryzyko to może spowodować
zmniejszenie przewidywanych zysków z danej produkcji, co wpłynie na ogólny wynik Spółki oraz Grupy w danym okresie
rozliczeniowym.
Ryzyko pojawienia się opóźnień w wydawaniu nowych tytułów
Produkcja gier komputerowych to proces, który mimo rozplanowania tworzenia kolejnych milestonów, może ulec zmianom
i modyfikacjom, wywołanych czynnikami, które nie mogły być przewidziane na etapie planowania produkcji gry. Środowisko
graczy często z niecierpliwością oczekuje na konkretną grę komputerową. Jednocześnie stopień skomplikowania produkcji, a
w szczególności dbałość o jakość gry komputerowej może prowadzić do przesunięcia terminu jej wydania. Może mieć to
negatywny wpływ na potencjalnych nabywców gry. Przesuwanie terminu premiery gry zniechęca ich, co może spowodować
szerszą utratę zainteresowania danym tytułem. Przez to powstaje ryzyko, że Grupa nie osiągnie dochodu z danej produkcji,
co bezpośrednio przełoży się na jej wynik. Spółka oraz Grupa przedkłada jakość dostarczanej produkcji nad termin jej
publikacji.
Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć
na uwadze, przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym
istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Spółki lub Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy.
Jednostka nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z
wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi
niewielki odsetek w całości przychodów Grupy. Jednostka przeanalizowała również ewentualne ryzyka związane z
potencjalnymi atakami hackerskimi i uznała, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostka i jej Grupa, nie jest
bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hackerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na
bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta i rynki
międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka,
podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki i jej
Grupy.
18. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze
wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron
wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
19. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem
poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży ogółem, a także zmianach
w tym zakresie w danym roku obrotowym
Strona 18 z 44
Jednostka dominująca - określenie wartościowe :
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Udział
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Udział
CMS
68 909
64,60%
61 132
66,10%
Thief Simulator
23 364
21,90%
13 669
14,80%
Uboat
2 254
2,10%
3 098
3,30%
Pozostałe
12 096
11,30%
14 595
15,80%
RAZEM:
106 623
100,00%
92 494
100,00%
Jednostka dominująca - określenie ilościowe:
Sprzedaż w sklepie STEAM najważniejszych gier z konta PlayWay SA - liczone w tys szt.
01.01.2023 31.12.2023 r.
od premiery do 21.4.2024
Thief Simulator
1 517
3 420
CMS2021 - DLC
1 184
3 005
CMS2018 - DLC
366
4 858
CMS2021
304
1 151
CMS2018
257
2 248
Thief Simulator 2
146
191
Uboat
82
647
Grupa kapitałowa - określenie wartościowe :
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Udział %
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Udział %
House Flipper + DLC
65 901
24,1%
71 680
28%
Car Mechanic Simulator 21 + 18 + DLC
68 909
25,2%
61 132
24%
Cooking Symulator + DLC
6 537
2,4%
25 537
10%
Thief Simulator
23 364
8,5%
13 669
5%
Gold Rush
2 919
1,1%
3 893
2%
Succubus
2 828
1,0%
3 438
1%
UBOAT
2 254
0,8%
3 098
1%
Agony
890
0,3%
1 985
1%
Tank Mechanic Simulator
1 424
0,5%
1 396
1%
Farm Manager 2018 + 2021
1 080
0,4%
829
0%
Builder Simulator
1 946
0,7%
735
0%
Pozostałe
95 903
35,0%
69 881
27%
RAZEM:
273 956
100,0%
257 272
100%
Grupa kapitałowa - określenie ilościowe
Sprzedaż w sklepie STEAM najważniejszych gier Grupy liczone w tys szt.
01.01.2023 31.12.2023 r.
od premiery do 21.4.2024
Contraband Police
689
868
House Flipper 1
982
4 254
House Flipper 1 DLC
754
2 931
House Flipper 2
237
347
Gold Mining Simulator
112
1 287
SimRail
53
65
Strona 19 z 44
Grupa kapitałowa - określenie wartościowe z podziałem na czas
Sprzedaż kwotowa ( w tys. USD brutto ) na platformie Steam, przypadająca na poszczególne okresy :
Hous
e F.2
CMS
21+
IFZ
CMS18
+
Hous
e F.
Contr
a.
Police
Cook.
S
Thie
f S.
Tenant
s
Uboa
t
Thief
2
Preppe
r
HF
Pets
HF
Garde
n
HF
Lux
Dzień 1
2542
1558
1087
690
428
486
281
184
356
560
262
310
411
305
350
Dzień 2
1048
708
970
400
344
278
194
166
213
275
194
229
177
117
167
Dzień 3
645
601
438
274
310
245
185
169
127
155
119
168
112
84
100
Dzień 4
483
481
330
227
266
253
168
135
105
137
124
137
85
65
71
Dzień 5
302
437
212
183
252
216
123
109
66
128
106
85
56
43
45
Suma dni
1-5
5020
3785
3037
1774
1600
1478
951
763
867
1255
805
929
841
614
772
30 dni
8897
6755
3694
4736
4055
2070
144
1
1865
1917
1548
1546
138
6
1195
120
2
60 dni
1006
8
8117
4804
6959
5079
2466
245
7
2254
2181
1894
1758
170
8
1604
140
6
(+2DL
C)
Dzień 1
29%
23%
36%
19%
9%
12%
14%
13%
19%
29%
17%
20%
30%
26%
29%
Dzień 2
12%
10%
32%
11%
7%
7%
9%
12%
11%
14%
13%
15%
13%
10%
14%
Dzień 3
7%
9%
14%
7%
7%
6%
9%
12%
7%
8%
8%
11%
8%
7%
8%
Dzień 4
5%
7%
11%
6%
6%
6%
8%
9%
6%
7%
8%
9%
6%
5%
6%
Dzień 5
3%
6%
7%
5%
5%
5%
6%
8%
4%
7%
7%
5%
4%
4%
4%
Suma dni
1-5
56%
56%
100%
48%
34%
36%
46%
53%
46%
65%
52%
60%
61%
51%
64%
30 dni
100%
100%
(5dni
)
100%
100%
100%
100%
100
%
100%
100%
100%
100%
100
%
100%
100
%
Grupa kapitałowa - określenie wartościowe
Sprzedaż kwotowa ( w tys. USD brutto ) na konsolach, przypadająca na poszczególne okresy :
Konsole tys USD brutto
HF2
XboxX
HF2 PS5
HF2
suma
CMS
21
X1
C21
SIEA
C21
SIEE
C21
suma
CMS
X1
CMS
SIEA
CMS
SIEE
CMS
suma
HF
X1
HF
SIEA
HF
SIEE
HF
suma
Dzień 1
212
362
574
243
111
117
471
176
40
60
276
34
30
26
90
Dzień 2
153
152
305
125
54
57
236
107
30
45
182
51
15
34
100
Dzień 3
100
106
207
119
49
51
219
88
30
35
153
40
11
21
72
Dzień 4
85
95
179
120
47
49
216
97
25
30
152
45
12
23
80
Dzień 5
67
79
146
96
33
35
164
100
25
30
155
35
13
24
72
Suma dni 1-2-3-4-5
616
794
1411
703
294
309
1306
568
150
200
918
205
81
128
414
20. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach
zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej
odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10%
przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu
oraz jego formalne powiązania z emitentem
Grupa prowadzi odpłatną dystrybucję gier komputerowych na różne platformy na całym świecie za pośrednictwem platform
internetowych (platform dystrybucji cyfrowej) w oparciu o zawierane przez Grupę umowy wydawnicze lub poprzez posiadane
przez Grupę konta na platformach sprzedażowych. Przychody z dwóch podmiotów przekroczyły 10% udział w przychodzie
Jednostki dominującej. W przypadku Grupy wyłącznie sprzedaż na rzecz platformy Valve Corportation przekroczyła 10%
wartości przychodów Grupy.
Największy przychód przypada na platformę STEAM, należącą do firmy Valve Corporation, mającej siedzibę w USA.
Kolejnymi platformami są : Microsoft , Sony, Nintendo oraz powiększające wpływ obecnie Google i Apple.
Strona 20 z 44
21. Zawarte umowy znaczące dla działalności Grupy, w tym umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami),
umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji
Emitent, tak jak i poszczególne spółki z Grupy, jest stroną umów ubezpieczeniowych odpowiedzialności cywilnej OC adz
spółek zależnych Grupy kapitałowej.
Ponadto Spółka, tak jak i poszczególne spółki z Grupy, jest także stroną umów ubezpieczeniowych, które mają na celu
zabezpieczyć posiadacza znaku towarowego przed negatywnym wpływem poprzez niewłaściwe wypełnienie umowy ze strony
Spółki, bądź spółek z Grupy, i dotyczą głównie zastosowania znaków towarowych w grach.
22. Powiązania organizacyjne lub kapitałowe z innymi podmiotami oraz określenie głównych inwestycji krajowych
i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowe dokonane poza grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich
finansowania
Powiązania Emitenta z podmiotami z Grupy oraz innymi podmiotami, którymi są spółki zależne, zostały szczegółowo opisane
w pkt. 1 niniejszego sprawozdania
Zarząd jednostki dominującej skupiony jest na tworzeniu nowych gier i zespołów oraz pracuje nad ich finansowaniem. Nie
planowane obecnie inwestycje w papiery wartościowe które dotyczyły by podmiotów poza Grupą kapitałową Emitenta.
Nie planowane są zakupy nieruchomości czy instrumentów finansowych.
23. Transakcje zawarte przez Jednostkę dominującą lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na
innych warunkach niż rynkowe
Wszystkie transakcje w ramach Grupy kapitałowej zawierane są na zasadach rynkowych. W roku 2023 Rada Nadzorcza Spółki
dokonała pozytywnej oceny transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych, na podstawie
obowiązującej w Spółce „Procedury okresowej oceny transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi przez spółkę
PlayWay S.A. z siedzibą w Warszawie na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności Spółki.
24. Zaciągnięte i wypowiedziane w danym roku obrotowym umowy dotyczące kredytów i pożyczek
Grupa nie była stroną żadnych istotnych umów kredytowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowymi. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano wartości pojedynczych umów zawartych
przez jednostki zależne. Łączna wartość pożyczek zaciągniętych przez jednostki zależne poza Grupą wyniosła 376 tys. zł
i stanowiły wartość nieistotną w perspektywie skali działalności Grupy.
25. Udzielone w danym roku obrotowym pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych podmiotom
powiązanym, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu
wymagalności
Pożyczki udzielone przez jednostkę dominującą na rzecz jednostek zależnych:
Pożyczkobiorca
Data umowy
Kwota
kapitału
pożyczki
Naliczone
odsetki
Stan na
31.12.2023
Oprocentowan
ie
Termin spłaty
Corminton Investments sp. z o.o.
PlayWay S.A.
06.09.2022
0
15
15
WIBOR3M+2%
31.12.2023
Corminton Investments sp. z o.o.
PlayWay S.A.
02.01.2023
0
11
11
WIBOR3M+2%
31.12.2023
Corminton Investments sp. z o.o.
PlayWay S.A.
03.04.2023
0
9
9
WIBOR3M+2%
03.04.2024
Corminton Investments sp. z o.o.
PlayWay S.A.
14.06.2023
0
4
4
WIBOR3M+2%
14.06.2024
Corminton Investments sp. z o.o.
PlayWay S.A.
25.08.2023
0
2
2
WIBOR3M+2%
31.12.2024
DreamWay Games S.A.
PlayWay S.A.
30.01.2023
70
5
75
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
DreamWay Games S.A.
PlayWay S.A.
27.02.2023
70
5
75
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
DreamWay Games S.A.
PlayWay S.A.
28.03.2023
70
4
74
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
DreamWay Games S.A.
PlayWay S.A.
26.04.2023
70
4
74
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strona 21 z 44
DreamWay Games S.A.
PlayWay S.A.
29.05.2023
70
3
73
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
DreamWay Games S.A.
PlayWay S.A.
28.06.2023
70
3
73
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Madnetic Games S.A.
PlayWay S.A.
11.10.2023
35
1
36
WIBOR 3M+2%
30.06.2024
Madnetic Games S.A.
PlayWay S.A.
02.11.2023
50
1
51
WIBOR 3M+2%
30.06.2024
RockGame S.A.
PlayWay S.A.
11.08.2021
150
26
176
2%+WIBOR 3M
30.05.2022
RockGame S.A.
PlayWay S.A.
07.10.2021
100
17
117
2%+WIBOR 3M
07.04.2023
RockGame S.A.
PlayWay S.A.
07.10.2021
250
40
290
2%+WIBOR 3M
07.05.2023
RockGame S.A.
PlayWay S.A.
07.04.2022
200
29
229
2%+WIBOR 3M
30.12.2022
RockGame S.A.
PlayWay S.A.
11.08.2022
150
19
169
2%+WIBOR 3M
12.07.2023
RockGame S.A.
PlayWay S.A.
17.04.2023
200
12
212
2%+WIBOR 3M
10.01.2024
Rockgame S.A.
PlayWay S.A.
20.07.2023
200
7
207
2%+WIBOR 3M
10.03.2024
Rockgame S.A.
PlayWay S.A.
19.08.2023
250
7
257
2%+WIBOR 3M
10.05.2024
Rockgame S.A.
PlayWay S.A.
24.10.2023
250
4
254
2%+WIBOR 3M
24.07.2024
Rockgame S.A.
PlayWay S.A.
14.12.2023
150
1
151
2%+WIBOR 3M
30.12.2024
Out of the Ordinary sp. z o.o.
PlayWay S.A.
31.08.2021
100
18
118
WIBOR 3M+2%
31.12.2022
Out of the Ordinary sp. z o.o.
PlayWay S.A.
21.02.2022
100
16
116
WIBOR 3M+2%
31.12.2023
Pentacle S.A.
PlayWay S.A.
25.04.2023
100
6
106
wibor3M+2%
01.06.2024
Pentacle S.A.
PlayWay S.A.
27.07.2023
100
3
103
wibor3M+2%
01.06.2024
Pentacle S.A.
PlayWay S.A.
28.12.2023
20
0
20
wibor3M+2%
01.06.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
22.09.2020
150
30
180
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
19.05.2021
65
12
77
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
08.11.2021
83
14
97
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
30.03.2022
50
8
58
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
29.06.2022
50
7
57
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
25.08.2022
50
6
56
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
09.11.2022
50
5
55
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
13.01.2023
50
4
54
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
03.04.2023
50
3
53
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
06.06.2023
50
2
52
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
03.09.2023
50
1
51
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Strategy Labs sp. z o.o.
PlayWay S.A.
06.11.2023
50
1
51
WIBOR 3M+2%
31.12.2024
Stereo Games S.A.
PlayWay S.A.
01.02.2023
30
2
32
WIBOR 3M
30.06.2024
Stereo Games S.A.
PlayWay S.A.
27.06.2023
40
1
41
WIBOR 3M
30.06.2024
Stereo Games S.A.
PlayWay S.A.
05.10.2023
40
1
41
WIBOR 3M
30.06.2024
PRESIDENT STUDIO S.A.
PlayWay S.A.
22.02.2023
150
11
161
WIBOR 3M +
2% marży
31.12.2024
PRESIDENT STUDIO S.A.
PlayWay S.A.
15.05.2023
200
10
210
WIBOR 3M +
2% marży
31.12.2024
PRESIDENT STUDIO S.A.
PlayWay S.A.
24.08.2023
250
7
257
WIBOR 3M +
2% marży
31.12.2024
PRESIDENT STUDIO S.A.
PlayWay S.A.
17.11.2023
300
2
302
WIBOR 3M +
2% marży
31.12.2024
RAZEM:
4 980
Pożyczki zostały wyłączone w procesie konsolidacji.
Pożyczki udzielone przez jednostki zależne na rzecz innych jednostek zależnych:
Pożyczkobiorca
Pożyczkodawca
Data umowy
Kwota
kapitału
pożyczki
Naliczone
odsetki
Stan na
31.12.2023
Oprocentowanie
Termin spłaty
Glivi Games S.A.
RockGame S.A.
01.07.2021
20
4
24
ustawowe
31.12.2022
Glivi Games S.A.
RockGame S.A.
11.04.2022
19
3
21
ustawowe
31.12.2022
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
26.07.2022
140
17
157
WIBOR 3M+2%
31.12.2022
Strona 22 z 44
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
05.09.2022
150
17
167
WIBOR 3M+2%
28.02.2023
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
10.10.2022
90
10
100
WIBOR 3M+2%
31.03.2023
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
07.11.2022
100
10
110
WIBOR 3M+2%
30.04.2023
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
19.01.2023
40
3
43
WIBOR 3M+2%
31.07.2023
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
15.02.2023
50
4
54
WIBOR 3M+2%
31.08.2023
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
14.03.2023
80
5
85
WIBOR 3M+2%
30.09.2023
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
18.07.2023
70
3
73
WIBOR 3M+2%
30.05.2024
Gameparic sp. z o.o.
Games Incubator S.A.
18.08.2023
80
2
82
WIBOR 3M+2%
30.06.2024
PlayWay S.A.
Code Horizon S.A.
23.11.2023
4 500
46
4 546
4,30%
30.06.2024
RAZEM:
5 463
Pożyczki zostały wyłączone w procesie konsolidacji.
Pożyczki udzielone przez Grupę kapitałową na rzecz jednostek stowarzyszonych:
Pożyczkobiorca
Data
umowy
Kwota
kapitału
pożyczki
Naliczone
odsetki
Stan na
31.12.2022
Oprocentowan
ie
Termin
spłaty
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
22.11.2021
300
45
345
wibor3M+1%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
28.01.2022
100
14
114
wibor3M+1%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
01.04.2022
100
13
113
wibor3M+1%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
26.05.2022
100
12
112
wibor3M+1%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
27.07.2022
100
12
112
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
01.09.2022
100
12
112
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
31.10.2022
100
10
110
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
02.01.2023
100
8
108
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
27.02.2023
100
7
107
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
29.05.2023
100
5
105
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
01.08.2023
100
3
103
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
10.10.2023
100
2
102
wibor3M+2%
31.12.202
4
Ritual Interactive S.A.
PlayWay S.A.
08.12.2023
100
-
100
wibor3M+2%
31.12.202
4
Titan GameZ sp. z o.o.
PlayWay S.A.
18.04.2021
250
46
296
WIBOR 3M+2%
31.12.202
3
Titan GameZ sp. z o.o.
PlayWay S.A.
20.06.2021
700
127
827
WIBOR 3M+2%
31.12.202
3
Titan GameZ sp. z o.o.
PlayWay S.A.
15.09.2021
600
105
705
WIBOR 3M+2%
31.12.202
3
Titan GameZ sp. z o.o.
PlayWay S.A.
15.12.2021
600
101
701
WIBOR 3M+2%
31.12.202
3
Titan GameZ sp. z o.o.
PlayWay S.A.
15.03.2022
1 250
193
1 443
WIBOR 3M+2%
31.12.202
3
Woodland Games S.A.
PlayWay S.A.
19.02.2022
28
25
53
WIBOR 3M; 2%
31.03.202
3
Woodland Games S.A.
PlayWay S.A.
01.03.2023
350
21
371
WIBOR 3M; 2%
28.02.202
4
Polyslash S.A.
PlayWay S.A.
27.02.2023
30
3
33
WIBOR 3M+2%
31.05.202
3
ATOMIC JELLY S.A.
PlayWay S.A.
20.07.2023
100
4
104
WIBOR 3M+2%
30.06.202
4
IMAGE POWER S.A.
PlayWay S.A.
06.12.2023
50
1
51
WIBOR 3M+2%
31.12.202
4
CreativeForge Games S.A.
PlayWay S.A.
18.12.2023
100
-
100
WIBOR3M 2%
01.04.202
4
RAZEM:
6 328
Pożyczki udzielone na rzecz pozostałych powiązanych stron:
Pożyczkobiorca
Pożyczkodawca
Data
umowy
Kwota
kapitału
pożyczki
Naliczone
odsetki
Stan na
31.12.2022
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Nesalis Games S.A.
FREEMIND S.A.
10.02.2023
75
5
80
Wibor3M +2%
30.09.2023
Gameparic sp. z o.o.
Marcin Wenus
22.03.2023
10
1
11
WIBOR 3M+2%
30.09.2024
Strona 23 z 44
Gameparic sp. z o.o.
Marcin Wenus
21.05.2023
30
2
32
WIBOR 3M+2%
31.07.2024
Freemind S.A
Rafał Krzywda
20.08.2023
110
3
113
Wibor3M+1%
29.02.24
G11 S.A.
Marek Graczykowski
27.01.2023
100
7
107
7%
31.12.2023
G11 S.A.
Marek Graczykowski
20.03.2023
100
6
106
7%
31.12.2023
PENTACLE S.A.
Paweł Cincio
18.05.2022
80
11
91
wibor3M+2%
18.05.2023
PENTACLE S.A.
Paweł Cincio
17.08.2022
30
4
34
wibor3M+2%
18.05.2023
PENTACLE S.A.
Paweł Cincio
17.09.2022
20
2
22
wibor3M+2%
18.05.2023
PENTACLE S.A.
Paweł Cincio
17.10.2022
20
2
22
wibor3M+2%
18.05.2023
MADMIND STUDIO S.A.
Tomasz Dutkiewicz
10.12.2023
55
55
Wibor +2%
31.12.2024
Gromadowski
CRAZY ROCKS sp. z
o.o.
28.04.2023
500
0
500
WIBOR3M + 2%
31.12.2024
26. Udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym poręczenia i gwarancje, ze szczególnym uwzględnieniem
poręczeń i gwarancji udzielonych podmiotom powiązanym
W ramach Grupy Kapitałowej nie były udzielane żadne poręczenia i gwarancje w roku 2023.
27. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez Jednostkę
dominującą i jej Grupę wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności
Jednostka dominująca oraz jednostki zależne w okresie objętym sprawozdaniem nie dokonywały emisji papierów
wartościowych.
28. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi
prognozami wyników na dany rok
Jednostka dominująca nie publikowała prognoz finansowych.
29. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem
zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie
Jednostka dominująca podjęła lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom
Sytuacja finansowa Grupy, jest silna. Grupa finansuje swoją działalność z wykorzystaniem przede wszystkim kapitałów
własnych oraz posiada istotne zasoby środków pieniężnych. Nie posiada istotnych zobowiązań, oraz cały czas dysponuje
wysokim poziomem środków pieniężnych.
30. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości
posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności
Jednostka dominująca i Grupa posiada znaczące zasoby finansowe w postaci środków pieniężnych zgromadzonych na
rachunkach bankowych, lokatach długo i krótkoterminowych. W związku z powyższym Spółka oraz i Grupa posiada
wystarczające środki finansowe dla realizacji przyjętych zamierzeń inwestycyjnych dotyczących inwestycji w nowe gry oraz
nowe zespoły deweloperskie.
31. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Jednostki dominującej i jej Grupy
Z zewnętrznych czynników dostrzeżono sprzyjający trend przechodzenia klientów z kanałów dystrybucji fizycznej do
dystrybucji online dzięki czemu Jednostka dominująca, a także Grupa, mogą w dużej mierze bezpośrednio sprzedawać swoje
produkty na świecie, wykorzystując takie platformy jak Steam, GooglePlay, AppStore czy dokonywać sprzedaży online gier na
konsole Xbox, Playstation i Nintendo Switch.
Z wewnętrznych czynników, jako najważniejsze, Jednostka dominująca uznaje pozyskanie, także w ramach Grupy, nowych
zespołów oraz planowane premiery gier. Dużą większą wagę Spółka będzie przywiązywała do badań nad grami, aby
Strona 24 z 44
o potencjale nowego produktu dowiadywać się we wczesnej fazie ich powstawania. Nowe zespoły będą kierowane głównie
do już działających spółek w Grupie.
32. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Jednostką dominującą oraz Grupą
Zasady zarządzania Gru uległy zmianie. Obecnie Spółka koncentruje się na inwestycjach w nowe gry, i zespoły wewnętrzne,
a mniejszy nacisk kładzie na zakładanie nowych spółek zależnych.
33. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu
połączenia emitenta przez przejęcie
Grupa nie zawierała takich umów.
34. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych
na kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie
należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących
Informacja na temat wynagrodzeń oraz świadczeń kluczowego personelu Jednostki dominującej przedstawiona została
w nocie 10.1. Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu” jednostkowego sprawozdania finansowego
Emitenta.
35. Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku
z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Grupa nie posiada takich zobowiązań.
36. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji (udziałów) oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach
powiązanych, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie) jednostką
dominującą
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, posiadający akcje Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym*
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Fundacja Rodzinna Kostowscy
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
RAZEM:
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
* w zaokrągleniu do dwóch miejsc po przecinku
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, posiadający akcje Jednostki dominującej na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym*
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Fundacja Rodzinna Kostowscy
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
RAZEM:
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
* w zaokrągleniu do dwóch miejsc po przecinku
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki, posiadający udziały/akcje spółek powiązanych:
Jakub Władysław Trzebiński – Wiceprezes Zarządu
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Strona 25 z 44
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł
3T Games sp. z o.o.
599
29.950
Games Box S.A.
60 935
6.935
Kapi Kapi Games sp. z o.o
9
450
Rejected Games sp. z o.o.
14
840
Pentacle S.A.
25.000
2.500
Rebelia Games sp. z o.o.
5
250
Big Cheese Studio S.A.
30.035
3170
Total Games sp. z o.o.
62
3.100
Nesalis Games S.A.
32.000
3.200
Stereo Games S.A.
21.111
2.111
Console Labs S.A.
46.495
4.649,5
Gameboom VR S.A.
10.000
1.000
Freemind S.A.
55.000
5.500
Strategy Labs sp. z o.o.
2
400
Games Incubator S.A.
8.000
800
GAMEPARIC sp. z o. o.
20
1.000
Rockgame S.A.
4.500
450
DEV4PLAY sp. z o. o.
40
2.000
Madnetic Games S.A.
25.000
2.500
Thule Island sp. z o. o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.)
10
1.000
GamePlanet S.A.
23.000
2.300
Septarian Games S.A.
30.000
3.000
Shift Games S.A.
5.100
510
DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.)
3000
3000
UF Games S.A.
148 017
18.150
Ultimate VR S.A..
58.000
5.800
100 Games sp. z o.o.
200
10.000
GOLDEN EGGS STUDIO S.A.
25.000
2.500
ConsoleWay S.A.
32.000
3.200
Demolish Games S.A.
54.315
5.431,5
Manager Games S.A.
50.000
5.000
MOVIE GAMES MOBILE S.A.
1.000
1.000
BRAVE LAMB STUDIO S.A.
1.500
150
ANCIENT GAMES S.A.
1.100
1.100
Baked Games S.A.
44.000
4.400
Image Power S.A.
86.000
8.600
Sonka S.A.
119.180
11.918
Polyslash S.A.
87.000
8.700
Atomic Jelly S.A.
128.650
12.865
Detalion Games S.A.
10.000
1.000
Pyramid Games S.A.
28.811
2.881,1
Iron Wolf Studio S.A.
20.000
2.000
Live Motion Games S.A.
72.500
7.250
Space Boat Studios S.A.
10.000
1.000
Play2Chill S.A.
23.496
2.349,6
IGNIBIT S.A.
5.108
5.108
Ritual Interactive S.A. (d. CircleGames S.A.)
10.000
1.000
Woodland Games S.A.
446.000
44.600
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł
Strona 26 z 44
3T Games sp. z o.o.
599
29.950
Games Box S.A.
60 935
6.935
Kapi Kapi Games sp. z o.o
9
450
MADMIND STUDIO S.A.
900 000
450 000
Rejected Games sp. z o.o.
14
840
Pentacle S.A.
25.000
2.500
Rebelia Games sp. z o.o.
5
250
Big Cheese Studio S.A.
30.035
3170
Total Games sp. z o.o.
62
3.100
Nesalis Games S.A.
32.000
3.200
Stereo Games S.A.
21.111
2.111
Console Labs S.A.
46.495
4.649,5
Gameboom VR S.A.
10.000
1.000
Freemind S.A.
55.000
5.500
Strategy Labs sp. z o.o.
2
400
Games Incubator S.A.
8.000
800
GAMEPARIC sp. z o. o.
20
1.000
Rockgame S.A.
4.500
450
DEV4PLAY sp. z o. o.
40
2.000
Madnetic Games S.A.
25.000
2.500
Thule Island sp. z o. o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.)
10
1.000
GamePlanet S.A.
23.000
2.300
Septarian Games S.A.
30.000
3.000
Shift Games S.A.
5.100
510
DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.)
3000
3000
UF Games S.A.
148 017
18.150
Ultimate VR S.A..
58.000
5.800
100 Games sp. z o.o.
200
10.000
GOLDEN EGGS STUDIO S.A.
25.000
2.500
ConsoleWay S.A.
32.000
3.200
Demolish Games S.A.
54.315
5.431,5
Manager Games S.A.
50.000
5.000
MOVIE GAMES MOBILE S.A.
1.000
1.000
BRAVE LAMB STUDIO S.A.
1.500
150
ANCIENT GAMES S.A.
1.100
1.100
Baked Games S.A.
44.000
4.400
Image Power S.A.
86.000
8.600
Sonka S.A.
119.180
11.918
Polyslash S.A.
87.000
8.700
Atomic Jelly S.A.
128.650
12.865
Detalion Games S.A.
10.000
1.000
Pyramid Games S.A.
28.811
2.881,1
Iron Wolf Studio S.A.
20.000
2.000
Live Motion Games S.A.
72.500
7.250
Space Boat Studios S.A.
10.000
1.000
Play2Chill S.A.
23.496
2.349,6
IGNIBIT S.A.
5.108
5.108
Ritual Interactive S.A. (d. CircleGames S.A.)
10.000
1.000
Woodland Games S.A.
446.000
44.600
Bartosz Antoni Graś – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Strona 27 z 44
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł/EUR
SIMRAIL S.A.
26.380
2.638,00
GAMEFORMATIC S.A.
1.191
119,10
ATOMIC JELLY S.A.
26.358
2.635,8
MOBILWAY S.A.
5.946
594,60
CONSOLEWAY S.A.
11.465
1.146,50
MANAGER GAMES S.A.
14.037
1.403,70
MADNETIC GAMES S.A.
14 830
1483,00
ANCIENT GAMES S.A.
22.660
2.260,00
Blum Entertainment Sp. Z o.o. (d.Maximus Games Sp. z o.o.)
20
1 000,00
GAMBIT GAMES STUDIO sp. z o. o.
30
1.500,00
SLAVGAMES sp. z o. o.
27
1350,00
SUPERGAMES sp. z o.o.
33
1650,00
G-Devs S.A.
31000
3100,00
GAMEPARIC S.A.
39 500
3 950,00
DEV4PLAY sp. z o. o.
8
400,00
NESALIS GAMES S.A.
5.500
550,00
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o. o.
13
650,00
DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.)
500
500,00
PWAY SP. Z O. O.
2
100,00
GAMES INCUBATOR S.A.
440.000
44.000
RITUAL INTERACTIVE S.A.
9.976
997,60
SIMFARM S.A.
25.000
2.500,00
CONCEPT LAB SP. Z O. O.
23
2.300,00
MEANASTRONAUTS S.A.
12.975
1.297,50
ROCKGAME S.A.
5.250
525,00
PMARKETING sp. z o.o.
2
100,00
FARMIND STUDIO sp. z o.o.
80
4.000
SEPTARIAN GAMES S.A.
5.250
525,00
MANYDEV STUDIO S.A.
735 000
14 700,00 EUR
NPC Games S.A.
19.247
1924,7
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł/EUR
SIMRAIL S.A.
26.380
2.638,00
GAMEFORMATIC S.A.
1.191
119,10
ATOMIC JELLY S.A.
26.358
2.635,80
MOBILWAY S.A.
5.946
594,60
CONSOLEWAY S.A.
11.465
1.146,50
MANAGER GAMES S.A.
14.037
1.403,70
MADNETIC GAMES S.A.
14 830
1483,00
Blum Entertainment Sp. Z o.o. (d.Maximus Games Sp. z o.o.)
20
1 000,00
SLAVGAMES sp. z o. o.
27
1350,00
G-Devs S.A.
31000
3100,00
GAMEPARIC S.A.
39 500
3 950,00
DEV4PLAY sp. z o. o.
8
400,00
NESALIS GAMES S.A.
5.500
550,00
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o. o.
13
650,00
DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.)
500
500,00
PWAY SP. Z O. O.
2
100,00
GAMES INCUBATOR S.A.
440.000
44.000
RITUAL INTERACTIVE S.A.
9.976
997,60
Strona 28 z 44
SIMFARM S.A.
32.845
3.284,50
CONCEPT LAB SP. Z O. O.
23
2.300,00
MEANASTRONAUTS S.A.
12.975
1.297,50
ROCKGAME S.A.
5.250
525,00
PMARKETING sp. z o.o.
2
100,00
FARMIND STUDIO sp. z o.o.
80
4.000
SEPTARIAN GAMES S.A.
5.250
525,00
MANYDEV STUDIO S.A.
735 000
14 700,00 EUR
NPC Games S.A.
19.247
1924,7
Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz – Członek Rady Nadzorczej
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł
Console Labs S.A.
9 900
990
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień publikacji niniejszego raportu:
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł
Console Labs S.A.
7 776
778
Jan Ludwik Sobolewski Członek Rady Nadzorczej
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł
Game Box S.A.
3 698
369,8zl
Stan posiadanych akcji/udziałów na dzień publikacji niniejszego raportu:
Nazwa podmiotu powiązanego
Liczba akcji/udziałów
Łączna wartość nominalna w zł
Game Box S.A.
3 698
369,8zl???
37. Znane Jednostce dominującej umowy (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy
Jednostka dominująca nie posiada wiedzy na temat takich umów.
38. System kontroli programów akcji pracowniczych
Grupa nie stosowała programu akcji pracowniczych.
39. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
a) dacie zawarcia przez Emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozd finansowych,
o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego
oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa,
Strona 29 z 44
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych za rok 2023 jest spółka KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą
w Łodzi (KRS 0000658344), wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod
numerem 4116.
Umowa zawarta została w dniu 22 czerwca 2022 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 10 czerwca 2022 roku
powołującej KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (KRS 0000658344) do przeprowadzenia badania za rok 2022 i 2023.
b) czy emitent korzystał z usług wybranej firmy audytorskiej, a jeżeli tak, to w jakim okresie i jaki był zakres tych usług
KPW Audyt sp. z o.o., stosownie do wydanej przez Komitet Audytu Spółki w 2022 roku świadczyła na rzecz Jednostki
dominującej usługę dozwoloną (usługę atestacyjną) wskazaną w art. 136 ust. 2 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, polegającą na ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki
o wynagrodzeniach sporządzonego za rok 2022 w zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych przepisami art. 90g
ust. 1-5 oraz ust. 8 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
c) organ, który dokonał wyboru firmy audytorskiej,
Rada Nadzorcza Emitenta.
d) wynagrodzenia firmy audytorskiej wypłaconego lub należnego za rok obrotowy i poprzedni rok obrotowy, odrębnie
za badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego, usługi doradztwa podatkowego i pozostałe usługi
Usługi
2023
[w tys. zł]
2022
[w tys. zł]
badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
25
22
przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze
18
15
badanie skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego
30
25
przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze
24
20
inne usługi atestacyjne
-
-
usługi doradztwa podatkowego
-
-
badanie sprawozdania o wynagrodzeniach
7
5
Strona 30 z 44
II. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
A. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Spółka
Do 1 lipca 2021 r. Emitent stosował zbiór zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW
2021(dalej „DPSN 2016”) przyjęty uchwałą Rady Giełdy w dniu 13 października 2015 roku nr 26/1413/2015, które weszły
w życie 1 stycznia 2016 r.
Od dnia 1 lipca 2021 r. Emitent stosuje zbiór zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na
GPW 2021” (dalej „DPSN 2021”) przyjęty uchwałą Rady Giełdy w dniu 29 marca 201215 roku nr 13/1834/2021, które weszły
w życie 1 lipca 2021 r. Dokument ten jest dostępny na stronie internetowej www.gpw.pl/dobre-praktyki.
W dniu 30 lipca 2021 r. Spółka przekazała do wiadomości publicznej raport dotyczący zakresu stosowania dobrych praktyk
oraz zamieściła na swojej stronie internetowej, zgodnie z wymogami DPSN 2021, informację na temat stanu stosowania przez
Spółkę rekomendacji i zasad zawartych w DPSN 2021.
B. Zakres, w jakim Emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego
Od dnia 1 lipca 2021, tj. od dnia wejścia w życie zbioru Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, Spółka nie stosuje
następujących zasad:
1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o sprawach jej
dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy porozumiewania się, w tym przede
wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów, oraz
Prezes Zarządu aktywnie publikuje informacje na portalu Twitter/ X.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka prowadzi aktywną komunikację z inwestorami, w tym akcjonariuszami, w szczególności poprzez stronę
internetową, na której publikowane wszelkie istotne z punktu widzenia Spółki i inwestorów informacje.
W szczególności Spółka co miesiąc publikuje przygotowywane przez Prezesa Zarządu podsumowanie bieżącej
działalności Spółki. Publikacja następuje poza sesją giełdową w zakładce przeznaczonej do informowania o aktualnej
działalności Spółki. Na dzień publikacji raportu strona internetowa Spółki jest w trakcie procesu przebudowy
i aktualizacji, który ma za zadanie uporządkować i dostosować stronę do wymogów określonych w DPSN2021,
w szczególności w zalesie wynikającym z opublikowanych przez GPW Wskazówek Komitetu Ds. Ładu Korporacyjnego
w zakresie stosowania Zasad DPSN na GPW 2021 dotyczących stosowania przedmiotowej zasady. Po zakończeniu prac
nad stroną internetową Spółki opublikowana zostanie aktualizacja raportu ws. stosowania przedmiotowej zasady
DPSN2021.
1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w raporcie okresowym
w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to
możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka podejmuje wszelkie działania, których celem jest zapewnienie jak najwcześniejszego podania do publicznej
wiadomości kluczowych informacji o wynikach finansowych Spółki. W tym celu Spółka nieustannie usprawnia proces
akumulacji danych oraz tworzenia poszczególnych raportów. Spółka zawarła również umowy z podmiotami
zewnętrznymi, które wspierają Spółkę w procesie gromadzenia i analizowania danych podlegających publikacji.
Niemniej mając na uwadze złożoność procesu sporządzania raportów okresowych dla Spółki i Grupy kapitałowej,
w której Spółka jest jednostką dominującą i która na dzień publikacji liczy ponad 120 podmiotów, w szczególności
w zakresie gromadzenia danych o wynikach finansowych poszczególnych spółek z Grupy kapitałowej Spółki, które
podlegają konsolidacji i mają znaczny wpływ na wyniki Spółki, stosownie przedmiotowej zasady jest utrudnione.
Jednocześnie Spółka podejmuje działania w zakresie koordynacji i przyspieszania procesu przekazania danych
jednostkowych poszczególnych spółek z jej Grupy.
Strona 31 z 44
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1.
zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego
rozwoju;
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia
zrównoważonego rozwoju;
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie publikowała materiałów informacyjnych na temat strategii biznesowej Spółki. Opublikowana na stronie
internetowej Spółki notka na temat strategii obejmuje założenia dotyczące działalności Spółki w jej początkowej fazie
rozwoju, które nadal realizowane, w szczególności w zakresie dywersyfikacji oferty Spółki oraz pozyskiwania nowych
zespołów deweloperskich. Spółka prowadzi działalność obejmującą produkcję i sprzedaż dóbr o charakterze
wirtualnym lub działalność o charakterze edukacyjnym, której potencjalny wpływ na zagadnienia środowiskowe jest
pomijalny. W ramach prowadzonej działalności Spółka zwraca uwagę na rozwiązania nastawione na poszanowanie
środowiska naturalnego. Działalność Spółki, w tym współpracujących ze Spółką podmiotów lub zespołów
deweloperskich, można zakwalifikować jako działalność zbliżoną do działalności biurowej. W tym kontekście wszelkie
kwestie dotyczące oddziaływania działalności Spółki na środowisko obejmują zagadnienia związane z odbiorem i
utylizacją odpadów, w tym sprzętu komputerowego. W przedmiotowym zakresie Spółka wdraża działania polegające
na zawieraniu umów z podmiotami, które posiadają stosowne uprawnienia, lub zagadnienie odpadów zostało
uregulowane w ramach umów najmu. Jednocześnie Spółka współpracuje z podmiotami, w tym deweloperami, którzy
samodzielnie wypełniają obowiązki w tym zakresie.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu
zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze
społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada nie jest stosowana.
W prowadzonej działalności Spółka zwraca uwagę na rozwiązania nastawione na uwzględnianie kwestii dotyczących
spraw społecznych i związanych z poszanowaniem praw, w szczególności w kontekście relacji biznesowych
nawiązywanych z kontrahentami, w tym deweloperami, klientami, a także w ramach relacji w Grupie kapitałowej.
Spółka nie publikowała materiałów informacyjnych na temat strategii biznesowej Spółki. Opublikowana na stronie
internetowej Spółki notka na temat strategii obejmuje założenia dotyczące działalności Spółki w jej początkowej fazie
rozwoju, które nadal realizowane, w szczególności w zakresie dywersyfikacji oferty Spółki oraz pozyskiwania nowych
zespołów deweloperskich. Spółka nie posiada sformalizowanej strategii dotyczącej spraw społecznych i pracowniczych.
W kwestiach objętych przedmiotową zasadą, w tym dotyczących warunków pracy i poszanowania praw pracowniczych,
Spółka stosuje reguły wynikające z odrębnych dokumentów, w szczególności Kodeksu Pracy, Kodeksu cywilnego lub
treści zawieranych umów cywilnoprawnych. W rezultacie, pomimo braku sformalizowanej strategii dotyczącej spraw
społecznych i pracowniczych, Spółka przestrzega przepisów dotyczących przeciwdziałania dyskryminacji oraz
poszanowania praw pracowników lub innych podmiotów, z którymi Spółka współpracuje. Spółka stosuje również
określone standardy obsługi klientów.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka
zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym
zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą
mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie publikowała materiałów informacyjnych na temat strategii biznesowej Spółki. Opublikowana na stronie
internetowej Spółki notka na temat strategii obejmuje założenia dotyczące działalności Spółki w jej początkowej fazie
rozwoju, które nadal realizowane, w szczególności w zakresie dywersyfikacji oferty Spółki oraz pozyskiwania nowych
zespołów deweloperskich. Niemniej Spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje dotyczące celów
Spółki w zakresie prowadzonej działalności oraz postępów w ich realizacji, poprzez mierzalne dane, w szczególności w
Strona 32 z 44
zakresie liczby wydanych gier, popremierowe dane sprzedażowe oraz wybrane dane finansowe. Na dzień publikacji
niniejszego raportu, wobec braku publikacji formalnej strategii Spółki, czynniki ESG nie są ujawniane.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane kwestie
związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana.
Zgodnie z komentarzem do zasady 1.3 pkt. 1.3.1. i wobec braku sformalizowanej strategii Spółki i jej Grupy kapitałowej,
kwestie czynników ESG, w tym dotyczących zmian klimatu, nie są formalnie ujęte. Zarówno Spółka, jak i Grupa
dostarcza dobra wirtualne. Zarówno proces produkcji, jak i same produkty Spółki i Grupy, oddziaływają na środowisko
w sposób marginalny, jednakże Spółka podejmuje starania w obszarze administracyjnego funkcjonowania, których
celem jest zwiększenie wrażliwości na stosownie rozwiązań nastawionych na kwestie związane ze zmianą klimatu.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako
procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych
dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji
ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,
w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka co do zasady nie zatrudnia pracowników, co związane jest z modelem prowadzenia działalności oraz specyfiką
branży. Mając na uwadze komentarz do zasady 1.3. pkt. 1.3.2. oraz zróżnicowanie wynagrodzeń współpracowników
Spółki, które wynika ze specyfiki i rodzaju zajmowanych stanowisk oraz ogólnej dynamiki zmienności płac w danych
specjalizacjach, stosowanie reguł wynikających z przedmiotowej zasady w zakresie publikacji wskaźnika równości
wynagrodzeń mogłoby przedstawiać dane niemiarodajne i wprowadzające w błąd. Jednocześnie, pomimo braku
stosowania zasady, Spółka kieruje się zasadą równości w zakresie współpracy z poszczególnymi podmiotami,
w szczególności warunki zatrudnienia i wysokość wynagrodzenia nie są uzależnione od płci.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych
nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności
akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki
prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze
wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas
organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka organizuje lub uczestniczy w otwartych spotkaniach dla inwestorów, akcjonariuszy oraz innych
zainteresowanych osób. Częstotliwość spotkań organizowanych dotychczas była niższa niż wskazana w powyższej
zasadzie, lecz w opinii Spółki odpowiadała ona zgłaszanym potrzebom. Spółka, działając za pośrednictwem Prezesa
Zarządu, cyklicznie (raz w miesiącu) przekazuje akcjonariuszom i inwestorom informacje na temat bieżącej działalności
i dalszych planów Spółki, które w ocenie Spółki wzbudzają zainteresowanie inwestorów w kontekście dalszego rozwoju
Spółki oraz jej Grupy. W przypadku odnotowania wzrostu zainteresowania wydarzeniami dla inwestorów Spółka
podejmie działania prowadzące do zwiększenia liczby takich spotkań, zgodnie z założeniami przedmiotowej zasady.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez
radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich
obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także
wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
Strona 33 z 44
Spółka nie posiada polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej, która określałaby cele i kryteria
różnorodności z uwzględnieniem obszarów wskazanych w przedmiotowej zasadzie. Pomimo braku polityki
różnorodności Spółka wyraża pełną aprobatę dla idei różnorodności w zatrudnieniu, dlatego dokonując wyboru
członków organów Spółka nie różnicuje kandydatów z uwagi na wiek lub płeć, dokonując oceny posiadanych przez
kandydatów umiejętności, wymaganych przepisami kwalifikacji lub ich doświadczenia zawodowego, przy
uwzględnieniu interesu Spółki i akcjonariuszy. Aktualny skład organów Spółki zapewnia zróżnicowanie w istotnych dla
działalności Spółki obszarach takich jak wiek, wykształcenie, kompetencje i specjalistyczna wiedza. Spółka pomimo, że
na dzień publikacji raportu nie jest w stanie zapewnić określonego parytetu na stanowiskach zarządczych i nadzorczych,
będzie podejmować starania w celu zapewnienia zróżnicowania w składzie organów także w zakresie płci.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić
wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in.
osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%,
zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie posiada polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej, która określałaby cele i kryteria
różnorodności z uwzględnieniem obszarów wskazanych w przedmiotowej zasadzie, jak wskazano w uzasadnieniu do
zasady 2.1. Organy dokonujące wyboru członków do składu Zarządu lub Rady Nadzorczej, które są adresatami
przedmiotowej zasady, mogą kierować się przesłankami zalecanymi w zasadzie, do czego Zarząd Spółki będzie zachęcał.
Niemniej, z uwagi na brak polityki różnorodności, kompetentnej organy Spółki nie zobowiązane do uwzględniania
przy swoich wyborach kryteriów osiągnięcia docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości, określonego na
poziomie nie niższym niż 30%.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga zgody rady
nadzorczej.
Zasada nie jest stosowana.
Zgodnie z art. 380 § 2 Kodeksu spółek handlowych oraz postanowieniami Statutu Walne Zgromadzenie wyraża zgodę
na pełnienie przez członków Zarządu Spółki funkcji w spółkach konkurencyjnych, tj. innych spółkach z branży, w której
działalność prowadzi Spółka, nienależących do Grupy kapitałowej Spółki. W pozostałym zakresie Statut Spółki nie
przewiduje dodatkowych ograniczeń, dlatego zgoda Rady nadzorczej ani innych organów Spółki nie jest wymagana.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia
zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej,
zawiera co najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym
realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Uwzględniając uzasadnienie dotyczące niestosowania przez Spółkę zasady 2.1. oraz brak sformalizowanej polityki
różnorodności, Rada Nadzorcza sporządzając roczne sprawozdanie ze swojej działalności nie będzie zobligowana do
ujęcia w nim informacji na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej.
Spółka dopuszcza jednak możliwość, że Rada nadzorcza omówi w rocznym sprawozdaniu punkt zawierający
podsumowanie działalności Spółki w zakresie zapewnienia zróżnicowania składu Rady nadzorczej pod względem płci,
wykształcenia, kompetencji, wiedzy i doświadczenia oraz wieku poszczególnych członków Rady.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji,
chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.
Zasada nie dotyczy spółki.
Strona 34 z 44
Powyższa zasada jest stosowana częściowo. W Spółce nie zostały wyodrębnione jednostki odpowiedzialne za system
kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance i funkcję audytu wewnętrznego, niemniej zadania te
realizowane w ramach aktualnej struktury organizacji i przez Zarząd Spółki, zgodnie z opublikowanym schematem
podziału zadań i odpowiedzialności Członków Zarządu za poszczególne obszary działalności Spółki, który nadal
obowiązuje w Spółce.
3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją
audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki
zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego
spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje
oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby.
Zasada nie jest stosowana.
W Spółce nie powołano audytora wewnętrznego. Spółka, w ramach Rady Nadzorczej, powołała Komitet Audytu Rady
Nadzorczej, którego zadaniem jest sprawowanie nadzoru i monitorowanie działalności Spółki, w tym także
w kontekście potrzeby powołania audytora wewnętrznego. Spółka zamierza co roku dokonywać oceny w zakresie
realizacji powyższej zasady poprzez uprawniony organ. Jeśli Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki będzie
rekomendował powołanie audytora wewnętrznego, Spółka dopełni obowiązku zgodnie z oceną Komitetu Audytu Rady
Nadzorczej Spółki i zaktualizuje raport w zakresie stosowania niniejszej zasady.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem
wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników
spółki.
Zasada nie jest stosowana.
Zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierowanie audytem wewnętrznym, jak wskazano w uzasadnieniu do zasady
3.1., obywa się w ramach aktualnej struktury organizacji i przez Zarządu Spółki. Zasady wynagradzania osób
realizujących zadania wynikające z przedmiotowej zasady zostały ustalone w uchwałach kompetentnych organów, przy
uwzględnieniu reguł wynikających z przyjętej w Spółce Polityki Wynagrodzeń Członków Zarządu i Członków Rady
Nadzorczej Spółki. W szczególności wynagrodzenie Zarządu nie zostało uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań,
ale nie jest także uzależnione od wyników krótkoterminowych.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu
komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana.
Wobec niepowołania w Spółce osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego, zgodnie z uzasadnieniem do zasady
3.1., stosowanie powyższej zasady nie jest możliwe.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej
działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada nie jest stosowana.
W podmiotach z Grupy nie wyznaczono osób wskazanych w powyższej zasadzie.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez
niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Zasada nie jest stosowana.
Strona 35 z 44
W Spółce nie powołano audytora wewnętrznego. Spółka, w ramach Rady Nadzorczej, powoła Komitet Audytu Rady
Nadzorczej, którego zadaniem jest sprawowanie nadzoru i monitorowanie działalności Spółki, w tym także
w kontekście potrzeby powołania audytora wewnętrznego.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy,
o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie przewiduje przeprowadzania Walnego Zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej. Dotychczasowe doświadczenia Spółki w zakresie organizacji i przebiegu Walnych Zgromadzeń nie
wskazują na potrzebę udostępnienia takich rozwiązań. W ocenie Spółki stosowanie przedmiotowej zasady wiązałoby
się z poniesieniem po stronie Spółki, niewspółmiernych do korzyści i oczekiwań akcjonariuszy kosztów związanych
z zapewnieniem odpowiedniej infrastruktury technicznej, w tym systemów zabezpieczeń. Spółka zwołując Walne
Zgromadzenia kieruje się przesłankami dot. wyboru miejsca, dnia oraz godziny Zgromadzenia, które w ocenie Spółki
umożliwiają udział szerokiego grona akcjonariuszy. Dodatkowo istnieje możliwość uczestnictwa w Walnym
Zgromadzeniu Spółki przez pełnomocnika.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie przewiduje transmisji obrad Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Dotychczasowe doświadczenia
Spółki w zakresie organizacji i przebiegu Walnych Zgromadzeń nie wskazują na potrzebę udostępnienia takich
rozwiązań. W ocenie Spółki stosowanie przedmiotowej zasady wiązałoby się z poniesieniem po stronie Spółki
niewspółmiernych do korzyści i oczekiwań akcjonariuszy kosztów związanych z zapewnieniem odpowiedniej
infrastruktury technicznej, w tym systemów zabezpieczeń.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia
powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem.
Zasada nie jest stosowana.
Zgodnie z art. 401 § 5 Kodeksu spółek handlowych, który nie ogranicza uprawnień akcjonariuszy do zgłoszenia
projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku, Spółka nie wdraża dodatkowych obostrzeń
w dokumentach korporacyjnych ograniczających to prawo. Jednakże Spółka zamierza zachęcać akcjonariuszy do
zgłaszania projektów uchwał (wraz z uzasadnieniami) do spraw objętych porządkiem obrad w terminie umożliwiającym
pozostałym akcjonariuszom zapoznanie się z tymi projektami.
4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad lub za
pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym
wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie
merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje uczestnikom
zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym niefinansowe,
zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne
zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i wskazuje
stopień realizacji planów minionego roku.
Zasada nie jest stosowana.
Zasada jest stosowana częściowo. Spółka publikuje wyniki finansowe oraz inne istotne informacje zawarte
w sprawozdaniu finansowym podlegające zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie na stronie internetowej Spółki.
Z uwagi na fakt, że dane te dostępne od dnia ich publikacji za pośrednictwem systemu ESPI, Zarząd nie będzie
Strona 36 z 44
przeprowadzał szczegółowej prezentacji tych danych podczas Walnych Zgromadzeń, ale będzie odpowiadał na pytania
akcjonariuszy dotyczące opublikowanych wyników i danych.
C. Główne cechy stosowanych w Grupie systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do
procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Do podstawowych regulacji w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych należą zasady polityki rachunkowości
stosowane w Jednostce, jak i w Grupie kapitałowej.
Ponadto ocena rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego
jest dokonywana przez niezależnego Biegłego Rewidenta.
Spółka stale monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego, podatkowego, gospodarczego, operacyjnego, itp.
D. Akcjonariusze Jednostki posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym*
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów*
Fundacja Rodzinna Kostowscy
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
ACRX Investments Limited
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
Pozostali
1 200 000
18,18%
1 200 000
18,18%
RAZEM:
6 600 000
100%
6 600 000
100%
* w zaokrągleniu do dwóch miejsc po przecinku
Według stanu na dzień publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym*
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów*
Fundacja Rodzinna Kostowscy
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
ACRX Investments Limited
2 700 000
40,91%
2 700 000
40,91%
Pozostali
1 200 000
18,18%
1 200 000
18,18%
RAZEM:
6 600 000
100%
6 600 000
100%
* w zaokrągleniu do dwóch miejsc po przecinku
E. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne
Nie dotyczy.
F. Wszelkie ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu Jednostki dominującej
Nie dotyczy.
G. Wszelkie ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Jednostki dominującej
Nie dotyczy.
H. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających Jednostki dominującej oraz ich uprawnień,
w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Członków Rady Nadzorczej powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie.
Strona 37 z 44
Walne Zgromadzenie wybiera Przewodniczącego Rady Nadzorczej, który przewodniczy posiedzeniom Rady i kieruje jej
pracami.
Prezes Zarządu oraz Wiceprezesi Zarządu i Członkowie Zarządu powoływani i odwoływani są przez Walne Zgromadzenie.
I. Zasady zmiany statutu lub umowy Emitenta
Zmiana Statutu wymaga Uchwały Walnego Zgromadzenia podjętej większością 3/4 głosów.
J. Sposób działania walnego zgromadzenia Jednostki dominującej i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego
zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost
z przepisów prawa
Walne Zgromadzenie może być zwyczajne lub nadzwyczajne. Organizację i przebieg obrad określa przyjęty przez Spółkę
uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15 czerwca 2020 roku Regulamin Walnego Zgromadzenia
PlayWay S.A. z siedzibą w Warszawie.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd nie później niż w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego roku
obrotowego.
Walne Zgromadzenia, zwyczajne i nadzwyczajne, odbywają się w siedzibie Spółki lub w innym miejscu oznaczonym
w zaproszeniu lub ogłoszeniu lub w siedzibie spółki prowadzącej giełdę.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd dla rozpatrzenia spraw wymagających niezwłocznego postanowienia,
z własnej inicjatywy, na żądanie Rady Nadzorczej lub akcjonariuszy przedstawiających przynajmniej 1/20 część kapitału
zakładowego.
Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie zamieszczone na stronie internetowej Spółki, które powinno być dokonane
najpóźniej na 26 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia.
Akcjonariusz może uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu osobiście lub przez pełnomocnika.
K. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego, oraz opis działania organów
zarządzających, nadzorujących lub administrujących Jednostki oraz ich komitetów, w tym Komitetu Audytu
Na dzień 1 stycznia 2023roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
Zarząd:
Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu,
Jakub Władysław Trzebiński - Wiceprezes Zarządu;
Andrzej Dudek - Wiceprezes Zarządu;
Rada Nadzorcza:
Bartosz Antoni Graś - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jan Piotr Szpetulski Łazarowicz - Członek Rady Nadzorczej,
Lech Artur Klimkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Michał Stanisław Markowski - Członek Rady Nadzorczej.
Ludwik Sobolewski - Członek Rady Nadzorczej.
Skład Zarządu w okresie od początku roku obrotowego 2023 do dnia 31 grudnia 2023 r. nie uległ zmianie.
Strona 38 z 44
Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
Zarząd:
Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu,
Jakub Władysław Trzebiński - Wiceprezes Zarządu,
Andrzej Włodzimierz Dudek - Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Bartosz Antoni Graś - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jan Piotr Szpetulski Łazarowicz - Członek Rady Nadzorczej,
Michał Stanisław Markowski - Członek Rady Nadzorczej,
Lech Artur Klimkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Ludwik Leszek Sobolewski - Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce jest
następujący:
Zarząd:
Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu,
Jakub Władysław Trzebiński - Wiceprezes Zarządu,
Andrzej Włodzimierz Dudek - Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Bartosz Antoni Graś - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jan Piotr Szpetulski Łazarowicz - Członek Rady Nadzorczej,
Michał Stanisław Markowski - Członek Rady Nadzorczej,
Lech Artur Klimkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Ludwik Leszek Sobolewski - Członek Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza wykonuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich aspektach jej działalności.
Rada Nadzorcza składa się z 5 (pięciu) członków. Skład Rady Nadzorczej powinien odpowiadać powszechnie obowiązującym
przepisom prawa.
Członków Rady Nadzorczej powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie.
Rada Nadzorcza powołuje w drodze uchwały Komitet Audytu oraz uchwala regulamin Komitetu Audytu określający jego
funkcje, zadania oraz zasady funkcjonowania. Członkowie Komitetu Audytu, w tym Przewodniczący Komitetu Audytu,
powoływani spośród członków Rady Nadzorczej przez Radę Nadzorczą Spółki. Członek Komitetu Audytu może być w
każdym czasie odwołany uchwałą Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu składa się przynajmniej z 3 członków, w tym z
Przewodniczącego Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza może powoływać także inne komitety i uchwalać ich regulaminy.
W okresie od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku Komitet Audytu działał w następującym składzie:
Michał Stanisław Markowski – Przewodniczący Komitetu Audytu – od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia
2023 roku;
Ludwik Leszek Sobolewski Członek Komitetu Audytu – od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023roku;
Lech Artur Klimkowski Członek Komitetu Audytu – od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku.
Powołany w ramach Rady Nadzorczej Komitet Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone
w art. 129 ust. 1, 3, 5 i 6 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (dalej: Ustawa
o Biegłych Rewidentach).
Strona 39 z 44
Wspólna kadencja członków Rady Nadzorczej trwa 5 (pięć) lat. Każdy członek Rady Nadzorczej może być ponownie wybrany
do pełnienia tej funkcji. Mandat członka Rady Nadzorczej wygasa najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
Walne Zgromadzenie wybiera Przewodniczącego Rady Nadzorczej, który przewodniczy posiedzeniom Rady i kieruje jej
pracami.
Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb, jednak nie rzadziej niż cztery razy w roku obrotowym.
Rada Nadzorcza podejmuje decyzje w formie uchwał, jeżeli na posiedzeniu jest obecnych co najmniej połowa jej członków,
a wszyscy jej członkowie zostali zaproszeni. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością głosów, w obecności
co najmniej połowy jej członków, chyba że przepisy prawa lub Statut Spółki przewidują surowsze warunki podejmowania
uchwał. Jeżeli głosowanie pozostaje nierozstrzygnięte, decyduje głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Posiedzenia zwoływane są przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Przewodniczący zwołuje posiedzenie Rady Nadzorczej
z własnej inicjatywy bądź w terminie dwóch tygodni od dnia otrzymania wniosku Zarządu lub członka Rady Nadzorczej.
Wniosek, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, powinien zostać złożony na piśmie z podaniem proponowanego
porządku obrad. Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady, oddając swój głos na piśmie
za pośrednictwem innego Członka Rady Nadzorczej lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na
odległość. Oddanie głosu na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej nie może dotyczyć spraw
wprowadzonych do porządku obrad na posiedzeniu Rady Nadzorczej.
Porządek obrad ustala uprawniony do zwołania posiedzenia Rady Nadzorczej. W przypadku zwołania Rady Nadzorczej na
wniosek Zarządu lub członka Rady Nadzorczej porządek obrad powinien uwzględniać sprawy wskazane przez wnioskodawcę.
W sprawach nieobjętych porządkiem obrad Rada Nadzorcza uchwały podjąć nie może, chyba że wszyscy jej członkowie
obecni i wyrażają zgodę na powzięcie uchwały.
Rada Nadzorcza może podjąć uchwałę także bez formalnego zwołania, jeżeli obecni wszyscy jej członkowie i wyrażają zgodę
na odbycie posiedzenia i zamieszczenie poszczególnych spraw w porządku obrad.
Przewodniczącym posiedzenia jest Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności, inny Członek Rady
Nadzorczej.
Przewodniczący może być w każdej chwili odwołany uchwałą Walnego Zgromadzenia z pełnienia funkcji, co nie powoduje
utraty mandatu członka Rady Nadzorczej.
Członkowie Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu mogą otrzymywać wynagrodzenie określone uchwałą Walnego
Zgromadzenia.
Zasady działania Rady Nadzorczej Spółki mogą zostać określone przez Regulamin Rady Nadzorczej. W razie potrzeby
regulamin ten zostanie uchwalony przez Radę Nadzorczą.
Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość. Uchwała jest ważna, gdy wszyscy Członkowie Rady zostali powiadomieni o treści projektu
uchwały oraz co najmniej połowa Członków Rady wzięła udział w podejmowaniu uchwały. Rada Nadzorcza może podejmować
uchwały w trybie, o którym mowa w niniejszym ustępie, także w sprawach, dla których wymagane jest głosowanie tajne, o
ile żaden z Członków Rady Nadzorczej nie zgłosi sprzeciwu. Ważność głosowania odbytego w trybie pisemnym lub przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość oraz jego wynik stwierdza Przewodniczący lub
upoważniona przez niego osoba, sporządzając protokół z jego odbycia w terminie nie późniejszym niż 5 dni od wyznaczonego
terminu na składanie głosów, z zaznaczeniem, że głosowanie nad uchwałą odbyło się w trybie pisemnym lub przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Protokół taki podpisują pozostali członkowie Rady
na najbliższym posiedzeniu Rady Nadzorczej lub w innym uzgodnionym przez Członków Rady trybie.
Członek Rady Nadzorczej informuje pozostałych członków Rady Nadzorczej o zaistniałym lub mogącym powstać konflikcie
interesów oraz powstrzymuje się od zabierania głosu w dyskusji i od głosowania nad przyjęciem uchwały w sprawie, w której
zaistniał konflikt interesów.
Strona 40 z 44
Niezależny Członek Rady Nadzorczej potwierdza wobec pozostałych członków Rady Nadzorczej, że spełnia kryteria
niezależności. Niezależny członek Rady Nadzorczej powinien przekazać Zarządowi informację na temat wszelkich okoliczności
powodujących utratę przez niego tej cechy.
Niezależnymi Członkami Rady Nadzorczej w 2023 roku byli Michał Stanisław Markowski, Lech Klimkowski i Ludwik Leszek
Sobolewski (będący jednocześnie Członkami Komitetu Audytu). Na dzień przyjęcia sprawozdania niezależnymi Członkami
Rady Nadzorczej są Michał Markowski i Lech Klimkowski oraz Ludwik Leszek Sobolewski.
Spośród Członków Komitetu Audytu wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych
posiada Pan Michał Markowski ze względu na wyższe wykształcenie w zakresie finansów oraz posiadanie kwalifikacji ACCA,
a także z uwagi na doświadczenie zawodowe obejmujące m.in. doradztwo finansowe, analityczne i transakcyjne dla
podmiotów publicznych i prywatnych, oraz pan Lech Klimkowski posiadający wyższe wykształcenie w zakresie finansów
i rachunkowości, członek The Chartered Institute of Management Accountants (CIMA), posiadający tytuły FCMA, CGMA,
pełniący w spółkach funkcje kierownicze (odpowiedzialność za obszar finansów) oraz funkcje zarządcze w organach spółek.
Ponadto wiedzą i umiejętnościami w tym zakresie wykazywali się również Lech Klimkowski oraz Jan Szpetulski-Łazarowicz.
Spośród Członków Komitetu Audytu wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Emitent posiada Michał Stanisław
Markowski posiadacz doktoratu z nauk informatycznych, oraz wiedzy z zakresu tworzenia gier komputerowych i
oprogramowania.
W 2023 r. Komitet Audytu odbył 4 (cztery) posiedzenia. Dodatkowo Komitet Audytu pracował w tzw. trybie roboczym, tj. bez
zwoływania posiedzeń oraz podejmował uchwały w trybie obiegowym.
Do obowiązków Rady Nadzorczej należą sprawy określone w Kodeksie spółek handlowych i w Statucie, w tym:
ocena sprawozdań finansowych Spółki za ubiegły rok obrotowy i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki, a także
wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu
corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tej oceny,
reprezentowanie Spółki w umowach z członkami Zarządu oraz w sporach z Zarządem lub jego członkami,
zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,
uchwalanie Regulaminu Rady Nadzorczej,
dokonywanie wyboru biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe Spółki.
Na rzecz Spółki nie były świadczone w 2023 roku przez firmę audytorską badającą jej sprawozdanie finansowe dozwolone
usługi niebędące badaniem, określone w art. 136 ust. 2 Ustawy o Biegłych Rewidentach.
Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania są określone w dokumencie
pn.: „Polityka i procedura wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania ustawowego sprawozdań finansowych
obowiązujące w PLAYWAY S.A.” (dostępnym na stronie internetowej Spółki pod adresem:
www.playway.com/images/pdf/korporacyjne/Polityka2.pdf
Zgodnie z tym dokumentem m.in.:
1. Wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Spółki dokonuje Rada Nadzorcza
Spółki na podstawie rekomendacji wydanej przez Komitet Audytu.
2. Komitet Audytu w rekomendacji wskazuje proponowaną firmę audytorską do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Spółki, którego obowiązek wynika z przepisów prawa. Rekomendacja Komitetu Audytu
jest wolna od wpływu stron trzecich.
3. W przypadku gdy wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Spółki, którego
obowiązek wynika z przepisów prawa, nie dotyczy przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego,
rekomendacja Komitetu Audytu:
a. zawiera przynajmniej dwie możliwości wyboru firmy audytorskiej wraz z uzasadnieniem oraz wskazanie
uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu wobec jednej z nich;
b. jest sporządzana w następstwie procedury wyboru zorganizowanej przez Spółkę opisanej w punktach 7-
14 omawianego dokumentu.
Strona 41 z 44
4. Wybór firmy audytorskiej (poprzedzony sporządzeniem zapytania ofertowego i przekazaniem dokumentacji
przetargowej) dokonywany jest z odpowiednim wyprzedzeniem, aby umowa o badanie sprawozdania finansowego
mogła zostać podpisana w terminie umożliwiającym firmie audytorskiej udział w inwentaryzacji znaczących
składników majątkowych.
5. Z uwzględnieniem postanowień omawianej polityki i procedury oraz przepisów prawa powszechnego, Spółka ma
swobodę zapraszania firm audytorskich do składania ofert oraz określenia kryteriów ich wyboru i może w trakcie
trwania procedury wyboru firmy audytorskiej prowadzić bezpośrednie negocjacje z zainteresowanymi oferentami.
6. Przy wyborze firmy audytorskiej Komitet Audytu oraz Rada Nadzorcza Spółki zwracają szczególną uwagę na
konieczność zachowania niezależności firmy audytorskiej i biegłego rewidenta oraz uwzględniają doświadczenie i
zakres usług wykonywanych przez firmę audytorską i biegłego rewidenta w okresie ostatnich dwóch lat
poprzedzających wybór firmy audytorskiej.
7. Kontrola i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej są dokonywane na każdym etapie
procedury wyboru.
8. Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z uwzględnieniem zasady rotacji firmy audytorskiej i kluczowego
biegłego rewidenta.
9. Niezastosowanie się przez Radę Nadzorczą do rekomendacji Komitetu Audytu wymaga uzasadnienia.
Główne założenia polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z
firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem są określone
w dokumencie pn.: „Polityka świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych, przez
podmioty powiązane z firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących
badaniem sprawozdania finansowego obowiązująca w PLAYWAY S.A.” (dostępnym na stronie internetowej Spółki pod
adresem: www.playway.com/images/pdf/korporacyjne/Polityka1.pdf). Zgodnie z tym dokumentem m.in.:
1. Firma audytorska przeprowadzająca badanie sprawozdań finansowych Spółki, którego obowiązek wynika
z przepisów prawa, ani żaden z podmiotów powiązanych z tą firmą audytorską lub członków sieci, do której należy
ta firma audytorska nie mogą świadczyć bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki jakichkolwiek usług
zabronionych, określonych w art. 136 ust. 1 Ustawy o Biegłych Rewidentach, w następujących okresach:
a) w okresie od rozpoczęcia badania danego okresu sprawozdawczego do wydania sprawozdania z badania
oraz
b) w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w lit. a) w odniesieniu do usług
prawnych obejmujących udzielanie ogólnych porad prawnych, negocjowanie w imieniu Spółki
i występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu.
2. Usługami dozwolonymi, które mogą być świadczone przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie w Spółce,
jej podmiot powiązany bądź członka sieci, do której należy dana firma audytorska są:
a) usługi przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno-
finansowej i usługi wydawania listów poświadczających wykonywane w związku z prospektem emisyjnym
Spółki, przeprowadzane zgodnie z krajowym standardem usług pokrewnych i polegające na
przeprowadzaniu uzgodnionych procedur;
b) usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników
szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym Spółki;
c) badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji
(WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, ączenia
przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam;
d) weryfikacja pakietów konsolidacyjnych;
e) potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji
finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych;
f) usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem
oraz społecznej odpowiedzialności biznesu;
g) usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i firmy
inwestycyjne z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz
zmiennych składników wynagrodzeń;
h) poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów
nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres
badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków;
Strona 42 z 44
- dalej łącznie zwane „Usługami”.
3. Świadczenie Usług możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki po przeprowadzeniu
przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności zgodnie z Ustawą o Biegłych Rewidentach oraz
po uzyskaniu zgody Komitetu Audytu.
4. W przypadku świadczenia przez firmę audytorską Usług Komitet Audytu kontroluje i monitoruje niezależność
biegłego rewidenta i firmy audytorskiej wykonujących takie Usługi oraz powinien wyrazić zgodę na ich świadczenie.
5. Świadczenie Usług powinno się odbywać zgodnie z wymogami niezależności określonymi odpowiednio dla nich
usług w zasadach etyki zawodowej oraz standardach ich wykonywania.
Wybór firmy audytorskiej do badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych Grupy kapitałowej PlayWay S.A. 2022-2023 został dokonany przez Radę Nadzorczą na podstawie wydanej przez
Komitet Audytu rekomendacji po przeprowadzeniu procedury wyboru określonej w opisanej powyżej „Polityce i procedurze
wyboru firmy audytorskiej (…)”. Zarząd Spółki na prośbę Komitetu Audytu rozesłał bowiem zapytania ofertowe do firm
audytorskich, w odpowiedzi na które do Spółki przesłane zostały stosowne oferty. Podczas analizy ofert i rozmów
z przedstawicielami poszczególnych oferentów Członkowie Komitetu Audytu oceniali przede wszystkim cenę ofertową,
doświadczenie w badaniu podmiotów notowanych na GPW, a także potencjał kadrowy, w tym kwalifikacje i doświadczenie
osób mających wchodzić w skład zespołu przeprowadzającego badanie. Po przeprowadzeniu powyższej procedury Komitet
Audytu zarekomendował zawarcie umowy o badanie z KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi po czym Rada Nadzorcza
podjęła stosowną uchwałę w przedmiocie firmy audytorskiej zgodnie z otrzymaną rekomendacją.
Zarząd kieruje działalnością Spółki, zarządza jej majątkiem oraz reprezentuje Spółkę na zewnątrz przed sądami, organami
władzy i wobec osób trzecich. Zarząd podejmuje decyzje we wszystkich sprawach, niezastrzeżonych przez postanowienia
Statutu lub przepisy prawa do wyłącznej kompetencji Rady Nadzorczej lub Walnego Zgromadzenia.
Zarząd Spółki liczy od 1 (jednego) do 5 (pięciu) członków. W skład Zarządu wchodzi Prezes Zarządu oraz Wiceprezesi Zarządu
i Członkowie Zarządu powoływani i odwoływani przez Walne Zgromadzenie. . Aktualnie skład Zarządu został ustalony uchwałą
Walnego Zgromadzenia na 3 (trzech) członków.
Wspólna kadencja członków Zarządu trwa 5 (pięć) lat. Każdy z członków Zarządu może być wybrany na następną kadencję.
Mandaty członków Zarządu wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członków Zarządu.
Członkowie Zarządu mogą być powoływani ponownie w skład Zarządu na następne kadencje.
Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów oddanych. W razie równości głosów, decyduje głos Prezesa
Zarządu.
Zarząd uważany jest za zdolny do podejmowania uchwał w przypadku, gdy każdy z członków Zarządu został powiadomiony
pisemnie o mającym się odbyć posiedzeniu oraz na posiedzeniu obecna jest przynajmniej połowa z ogólnej liczby członków
Zarządu.
Posiedzenia Zarządu odbywają się w miejscu wskazanym przez Zarząd lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość. Prawo zwołania posiedzenia przysługuje każdemu z członków Zarządu. Każdy z członków
Zarządu musi otrzymać pisemne powiadomienie, co najmniej na 7 (siedem) dni, przed terminem posiedzenia. W nagłych
przypadkach Prezes Zarządu może zarządzić inny sposób i krótszy termin zawiadomienia członków Zarządu o dacie
posiedzenia lub zarządzić odbycie posiedzenia poza siedzibą Spółki.
Uchwały Zarządu mogą być podjęte, jeżeli wszyscy jego członkowie zostali prawidłowo powiadomieni o terminie i miejscu
posiedzenia.
Zarząd może udzielić prokury. Ustanowienie prokury wymaga zgody wszystkich członków Zarządu. Prokura może być
odwołana w każdym czasie przez pisemne oświadczenie skierowane do prokurenta i podpisane przez jednego członka
Zarządu.
Strona 43 z 44
Do wykonywania czynności określonego rodzaju Zarząd może ustanowić pełnomocników Spółki, upoważnionych do działania
w granicach udzielonego im pełnomocnictwa.
W przypadku zawierania umów pomiędzy Spółką a członkami Zarządu, Spółka jest reprezentowana przez Radę Nadzorczą.
Rada Nadzorcza może upoważnić w drodze uchwały jednego lub więcej członków do dokonywania takich czynności prawnych.
Pracownicy Spółki podlegają Zarządowi, który zawiera i rozwiązuje umowy o pracę z pracownikami Spółki i ustala im
wynagrodzenie.
L. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Jednostki
dominującej, w odniesieniu do aspektów takich jak na przykład wiek, płeć lub wykształcenie i doświadczenie
zawodowe, celów tej polityki różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie
sprawozdawczym; jeżeli Jednostka nie stosuje takiej polityki, zawiera w oświadczeniu wyjaśnienie takiej decyzji;
Jednostka nie stosuje polityki różnorodności.
Walne Zgromadzenie i Rada Nadzorcza podejmuje decyzje personalne w odniesieniu do wyboru członków organów Spółki
oraz kluczowych pracowników, kierując się w szczególności następującymi kryteriami: wiedza, doświadczenie i umiejętności
Informacje dotyczące członków organów Spółki są dostępne na stronie internetowej Spółki.
M. Wydatki na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków
zawodowych
Spółka ani Grupa kapitałowa w 2023 roku nie ponosiły wydatków na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych,
mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych.
Strona 44 z 44
III. Oświadczenie zarządu Jednostki dominującej w sprawie sprawozdania z działalności
PlayWay S.A. oraz Grupy kapitałowej PlayWay S.A.
Niniejszym oświadczamy, że wedle najlepszej wiedzy Zarządu, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz
skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne we wskazanych sprawozdaniach finansowych sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego Grupy kapitałowej oraz wynik finansowy zaprezentowany
w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Ponadto oświadczamy, że sprawozdanie z działalności Emitenta oraz jego Grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta oraz Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka
Za Zarząd:
Krzysztof Kostowski
Jakub Władysław Trzebiński
Andrzej Włodzimierz Dudek
Prezes Zarządu Jednostki dominującej
Wiceprezes Zarządu Jednostki dominującej
Wiceprezes Zarządu Jednostki dominującej