[3] roli Komitetu Audytu w procesie badania;
[4] rekomendacji Komitetu Audytu w zakresie przyjęcia pozytywnej oceny opisanych powyżej
sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej PlayWay S.A.
W toku prowadzonego badania członkowie Komitetu Audytu oraz członkowie Rady Nadzorczej omawiali
bezpośrednio z Zarządem, i innymi podmiotami biorącymi udział w procesie sprawozdawczości
finansowej (służbami finansowymi), kwestie związane ze sprawozdawczością, w tym wyniki Spółki, zaś
z przedstawicielami Firmy Audytorskiej szczegółowo omówiono przebieg badania, w tym podczas
posiedzeń odbytych w dniach 30 marca 2026 roku oraz 29 kwietnia 2026 roku.
Zgodnie z przedstawionymi przez Firmę Audytorską wnioskami z badania do sprawozdań z badania:
[1] roczne sprawozdanie finansowe Spółki za 2025 rok:
a. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia
2025 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony
w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości;
b. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i Statutem Spółki,
c. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie
z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („ustawa
o rachunkowości” - t. j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.);
[2] roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za 2025 rok:
a. przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy
Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego
i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu,
zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)
rachunkowości;
b. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz
statutem Spółki;
- zaś Opinie o sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy
Kapitałowej PlayWay S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2025 roku, zawarte
w sporządzonych przez biegłego rewidenta z Firmy Audytorskiej sprawozdaniach z badania, są
opiniami niezmodyfikowanymi, tj. bez zastrzeżeń;
[3] sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za 2025 rok:
a. zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem §72 ust. 7
pkt 5 lit. a, b w zw. z § 73 ust. 5 oraz d-m oraz § 73 ust. 4 rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia z dnia 06 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2025 r. poz. 755 z późn.
zm.),
b. jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym,
c. nie stwierdzono w ww. sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
Stosownie do § 73 ust. 6 Rozporządzenia o informacjach bieżących wobec sporządzania przez Spółkę
raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego sprawozdanie zarządu na działalności Spółki
oraz działalności Grupy Kapitałowej zostało sporządzone w formie jednego dokumentu.
